дивиденды

[natgeoliubiteli]

Спасибо огромное!!! Теперь понимаю, что распределяя прибыль на дивиденды за 2006-2007 - 6 % (или ничего?), 2008-2011 - 15 %, за 2012 - 6 %. Так поняла? Извините, 12 % чего они туда приплели из статьи 71?

[AFEX]

Извините, 12 % чего они туда приплели из статьи 71?

ВСЕ ОСТАЛЬНОЕ КРОМЕ ДИВИДЕНДОВ

[natgeoliubiteli]

Спасибо большое, успокоили. А с 2006-2007 годом я хоть правильно вас поняла, что тоже 6 %? Для резидентов понятно что ничего не удерживается, а тут нерезиденты. И если 6 % общее правило, а 2008-2011 исключения, то 2006-2007 - это правило? Извините за настойчивость. Просто хочу уже разобраться до конца.

[Accountant]

Спасибо большое, успокоили. А с 2006-2007 годом я хоть правильно вас поняла, что тоже 6 %? Для резидентов понятно что ничего не удерживается, а тут нерезиденты. И если 6 % общее правило, а 2008-2011 исключения, то 2006-2007 - это правило? Извините за настойчивость. Просто хочу уже разобраться до конца.

Дивиденды нерезидента - ст. 91 (1) абзац 4, т.е. 6% за любой год, исключая 2008-2011 гг. (абзац 2).

[natgeoliubiteli]

Спасибо!!! Значит всё правильно поняла.

[Accountant]

... Для резидентов понятно что ничего не удерживается, а тут нерезиденты. ...

У резидентов юр.лиц удерживается. Посмотрите здесь: http://contabilsef.md/newsview.php?l=ro&idc=13&id=4793

[Райэл]

А вот у меня вопрос!
Решением собрания акционеров было начислено к примеру 100 лей. Деньги перечислили юр. лицу за минусом 15%, т.е. 85 лей. Что быть с разницей, куда ее относить. Ведь начисляли то 100 лей, а получили 85. Удержание конечное, было бы у источника выплаты было бы проще, списалось бы на расходы, а так?!

[natgeoliubiteli]

Так вроде начисление полностью по кредиту 537. А потом Дт 537 Кт 241, Дт 537 Кт 534. и всё закрылось. Никуда не относите. Это же у источника выплаты. Из аренды же тоже окончательное 10 %, но всё равно человеку 90 %, а бюджету 10 за него

[Райэл]

natgeoliubiteli
С плательщиком все понятно, как быть с получателем?! Удержание не у источника выплаты. Было бы у источника выплаты, вопроса бы не возникло.

[ttv]

Афекс приводил недавно подобную задачку и пришли к мнению, что нижеследующие проводки верны:
Дт 228 - Кт 621,4 = 100
Дт 242 - Кт 228 = 85
Дт 713 - Кт 228 = 15

[Райэл]

ttv
Дт 713 - Кт 228 = 15
А основание для этой проводки, пусть даже в финансовых целях?!

[ttv]

не признаем как вычет по ст. 24(9)

[Райэл]

ttv
Я про основание для отнесения на расходы спрашивал, а не про вычитаемстость.

[AFEX]

начисление: на основание решения а также нсбу 18. проводка : 228/ 621
отражаем будущие затраты по пн удержанному у источника: на основание ст.90.1 проводка : 251/ 228
палучаем чистыми*: на основани ОП (или накладной) . проводка 242 (тмц)/ 228
отражаем затраты по пн удержанному у источника и не подлежащего зачету: на основани ОП (или накладной) . проводка 713 / 251

ПыСы: почему на затраты- патамушта это для нас есть отток средств из нашего же кармана, хотя и удерживает и уплачивает плательщик этого дохода, а это по общепринятым принципам составления фин.отчетности есть затраты. остается один вопрос- вычитаемо или нет


*вариант с конвертацией в акции не рассматриваем.

[Райэл]

AFEX

отражаем затраты п пн удержанному у источника и не подлежащего зачету: на основани ОП (или накладной) . проводка 713 / 251

Я понимаю что есть отток и логически предположить это и есть расход. Но как быть с отсутствием первичного документа. Вариант если вписать это в платежку, к примеру, а если нет?! Откуда мне знать удержали ли с меня или нет эти деньги. По сути, то я вижу решение собрания акционеров, в решении говорится что мне положено 100 лей, а на счет ко мне приходят 85. Чем мне аргументировать эти расходы.