Частичный возврат товара по гарантии

Обсуждение общих вопросов налогообложения. Вопросы налогового права, правоприменительной практики. Предложения, идеи по совершенствованию налогового законодательства

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Частичный возврат товара по гарантии

Сообщение ersik » 10 апр 2017, 17:00

Ув.коллеги помогите пожалуйста разобраться со следующей ситуацией.
Фирма А импортировала оборудование для продажи ( по заказу фирмы Б).
Продали это оборудование фирме Б. Фирма Б далее продала это оборудование фирме С.
Гарантийный срок 12 месяцев.
У этого оборудования (оборудование дорогостоящее) вышла из строя батарейка .( батарейка отдельной позицией не числится).
Предприятие С вернула батарейку предприятию Б, которая в свою очередь вернула фирме А .
Фирма А импортировала для замены у иностранного поставщика бесплатно новую батарейку ( режим 4 с уплатой ввозных платежей и НДС ).При этом я таможенные пошлины,процедуры и брокерские отразила на 712 счете.На себестоимость легла только чистая ст-сть новой батарейки указанная в инвойсе.
Я так понимаю что при возврате этой батарейки оформляются документы возврата т.е.Покупатель ( и фирма Б и фирма С) выписывает акт и ТТН а поставщик ( фирма Б и фирма А) отписывает НН с минусом.А при новой поставки поставщики выписывают НН.
Вопрос:
1.Как мне определить или выделить стоимость этой батарейки из общей стоимости оборудования,для оформления возврата.
ersik
Аспирант
 
Сообщений: 427
Зарегистрирован: 12 июн 2009, 18:44
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 72 раз.

Re: Частичный возврат товара по гарантии

Сообщение Accountant » 12 апр 2017, 09:12

ersik писал(а):1.Как мне определить или выделить стоимость этой батарейки из общей стоимости оборудования,для оформления возврата.

Вы - предприятие А?
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Частичный возврат товара по гарантии

Сообщение ersik » 12 апр 2017, 10:44

Da я предприятие А и Б веду тоже
ersik
Аспирант
 
Сообщений: 427
Зарегистрирован: 12 июн 2009, 18:44
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 72 раз.

Re: Частичный возврат товара по гарантии

Сообщение Accountant » 12 апр 2017, 12:23

смотрите что указано в договоре с поставщиком в части возврата частей по гарантии
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Частичный возврат товара по гарантии

Сообщение ersik » 12 апр 2017, 12:36

С поставщиком указано что они несут расходы до границы РМ ,а дальше мы.
ersik
Аспирант
 
Сообщений: 427
Зарегистрирован: 12 июн 2009, 18:44
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 72 раз.

Re: Частичный возврат товара по гарантии

Сообщение Accountant » 12 апр 2017, 13:32

понятно, т.е. речь идет о формировании стоимости запчасти для внутренних передвижений?
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Частичный возврат товара по гарантии

Сообщение ersik » 12 апр 2017, 13:59

З.часть для замены ( это батарейка) стоит 310 долл.Мы заплатили процедуры,пошлины и ндс на таможне+ еще экологию.
310 долл я отнесла на себестоимость , а ввозные платежи на 712 счет ( кроме ндс).

Вопрос состоит в том, что первоначальная батарейка( которая сломалась) входила в состав дорогостоящего оборудования ( и отдельно не было выделено кол-во и ст-сть)Т.е.на пример поступил по импорту "станок с батарейкой" цена например 5000 долл.И вот эта самая "батарейка "сломалась. Покупатель ее вернул по ТТН на замену по гарантии. Так как это частичный возврат то я должна выписать НН с минусом.И потом выписать НН на новую батарейку по той же цене.Я думаю что за основу я должна взять 310 долл ( ст-сть новой батарейки) посчитать на курс когда была первоначальная отгрузка+ наценка и по той цене оформить возврат.Но не уверена что правильно.
ersik
Аспирант
 
Сообщений: 427
Зарегистрирован: 12 июн 2009, 18:44
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 72 раз.

Re: Частичный возврат товара по гарантии

Сообщение ersik » 12 апр 2017, 14:03

И смогу ли я принять к вычету таможенные платежи, которые я отнесла на 712 счет, если нерезидент мне их не возмещает? И также взять в зачет НДС? Или на эти суммы на 712 счете мне начислить НДС?
ersik
Аспирант
 
Сообщений: 427
Зарегистрирован: 12 июн 2009, 18:44
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 72 раз.

Гарантийный ремонт

Сообщение acc » 25 дек 2017, 10:01

Добрый день.
подскажите была импортирована продукция, к примеру 100 штук.
в последствии часть этой продукции (например 5 штук) была разобрана для гарантийного ремонта полученной партии.
как правильно отразить эту операцию в проводках?
НДС на эти 5 штук нужно вычесть из ранее полученного зачета, и доначислить текущим месяцем НДС?
стоимость этих 5 штук отнести на затраты периода вместе с НДС?

Спасибо.
acc
Практик
 
Сообщений: 589
Зарегистрирован: 21 мар 2013, 23:04
Откуда: Кишингтон
Благодарил (а): 90 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Гарантийный ремонт

Сообщение Accountant » 25 дек 2017, 11:41

acc писал(а):НДС на эти 5 штук нужно вычесть из ранее полученного зачета, и доначислить текущим месяцем НДС?
стоимость этих 5 штук отнести на затраты периода вместе с НДС?

так проще всего, при чем расходы не вычитать
хотя некоторые делали иначе, и даже выиграли в споре с ГНИ http://jurisprudenta.csj.md/search_col_ ... p?id=19800
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Гарантийный ремонт

Сообщение acc » 25 дек 2017, 12:14

Accountant писал(а):
acc писал(а):НДС на эти 5 штук нужно вычесть из ранее полученного зачета, и доначислить текущим месяцем НДС?
стоимость этих 5 штук отнести на затраты периода вместе с НДС?

так проще всего, при чем расходы не вычитать
хотя некоторые делали иначе, и даже выиграли в споре с ГНИ http://jurisprudenta.csj.md/search_col_ ... p?id=19800

в смысле "расходы не вычитать", что вы тут подразумеваете?
acc
Практик
 
Сообщений: 589
Зарегистрирован: 21 мар 2013, 23:04
Откуда: Кишингтон
Благодарил (а): 90 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Гарантийный ремонт

Сообщение Accountant » 25 дек 2017, 12:48

acc писал(а):в смысле "расходы не вычитать", что вы тут подразумеваете?

acc писал(а):стоимость этих 5 штук отнести на затраты периода вместе с НДС?

"отнести на затраты периода" - бухгалтерская операция, вычет-невычет расходов - налоговая :D
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Частичный возврат товара по гарантии

Сообщение acc » 25 дек 2017, 13:23

Хм... А почему невычитаемые? Разве нельзя оформить как запчасти для ремонта? Это же не кража и не утеря..... #-o
acc
Практик
 
Сообщений: 589
Зарегистрирован: 21 мар 2013, 23:04
Откуда: Кишингтон
Благодарил (а): 90 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

Re: Частичный возврат товара по гарантии

Сообщение Accountant » 25 дек 2017, 13:35

а судебное дело читали?
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Частичный возврат товара по гарантии

Сообщение acc » 25 дек 2017, 13:44

Accountant писал(а):а судебное дело читали?

если честно, то еще нет, есть проблемы с языком, завтра дам владеющим государственным языком чтобы перевели
acc
Практик
 
Сообщений: 589
Зарегистрирован: 21 мар 2013, 23:04
Откуда: Кишингтон
Благодарил (а): 90 раз.
Поблагодарили: 76 раз.

След.

Вернуться в Общие налоговые вопросы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1

Яндекс.Метрика