ВРЕМЕННЫЕ РАЗНИЦЫ ПО П/Н

[Кристи]

Значит переоценивать по 12% на 01.01.12 и больше не трогать пока не станем плательщиками п/н с прибыли?

[Anjel]

Значит переоценивать по 12% на 01.01.12 и больше не трогать пока не станем плательщиками п/н с прибыли?

Я так и планирую сделать. Только провожу все в конце года, изменение сумм в связи с изменением ставки налога. Сразу и разницу от износа считаю (для тех, кому надо).

[Кристи]

Ну вроде как разобрались. Спасибо! Я то уже все переоценила, но сомневалась и переживала.

[Anjel]

Anjel
А какая Вам практическая польза от этого актива?! Только объясните пожалуйста доступно, как человеку который ни разу с этим не сталкивался.

В розовой декларации убытки от продажи капитальных активов допускаются к вычету в пределах дохода от реализации кап. активов.

Предприятие продало капитальный актив в 2002 году с убытком в целях налогообложения на 226512 лей. К вычету этот убыток не допускался, следовательно на сумму выплаченного п/н в 2002 не повлиял (в результате мы переплатили п/н по ставке 25% на сумму 56628лей). В ожидании дохода от продажи кап. активов в следующих годах формируется временная разница и начисляется актив по п/налогу. Дт 135 - Кт 731( 226512*25%=56628). С уменьшением ставки п/н по годам, актив тоже соответственно уменьшался.

Т.е государство, реально забрав деньги в 2002 должно нам их вернуть, как только у нас будет доход с продажи кап. активов. А такой доход был в этом году. И так как фирму вынудили стать 3% никами, мы не только не увидим уменьшения п/н в связи с временными разницами, но еще и заплатим 3% с дохода.

Как-то так.

[Галина]

продало капитальный актив в 2002 году с убытком в целях налогообложения на 226512 лей.

Уже и учредитель давно забыл об этой операции, а бух. до сих пор помнит, а вот если бы не вели учет по проводке ДТ 135 Кт731, то благополучно тоже забыли бы. 10 лет прошло. Лично я согласна с Райэлом, 95 % предприятий-это нафиг не надо.А 5 % предприятий "уговорили" преподаватели/разработчики этих норм.

[Anjel]

Учередитель может и забыл. Но если бы мы платили 12% с прибыли, то благодаря этим проводкам заплатили-бы меньше п/налога на 20000 лей. А это, согласитесь, прекрасный подарок учередителю под елочку.

[Галина]

А это, согласитесь, прекрасный подарок учередителю под елочку.

А вам что под елочку положили?

[Anjel]

Меня не обижают в этом плане , даже балуют. Я люблю подарки и на всех фирмах это знают.

[Belka]

Ну вот опять возвращаюсь к этому вопросу, как конец года , так сразу возникают вопросы по разницам. Висят у меня на 135 счету 70 лей, теперь считаю износ и опять на 135 надо начислить 200 лей. И вот вопрос этот 135 ( или если не он ,тогда 425) вообще как то закрываются ? и что делать с периодом ставки 0% ? ( табличку с износом в нал. целях вела , но вот что с теми годами и теми разницами делать не знаю ) Помогите пожалуйста

[Belka]

опять запуталась,помогите пожалуйста, если износ в налоговых целях больше чем в фин. учёте, какая проводка 731/425 ? или наоборот 135/731 никак не могу вникнуть в эти разницы

[nina_123]

проводка 731/425

[Anjel]

Belka

Если вы не можете вникнуть, то и не пользуйтесь временными разницами. Сейчас это садо-мазо по желанию.

[Belka]

То есть как по желанию ? а на чём основывается это "по желанию"? у меня просто из разниц только по износу и там по 2000 лей, а если умножать на 12% вообще копейки, одно мучение.

[OXY]

а на чём основывается это "по желанию"?

НСБУ 12 и отражение в УП. Поищите на форуме, даже в этой темке

[Belka]

Но ведь в декларации всё равно надо эту разницу указать, это только в фин. учёте можно проводок не делать ? или как ?