Закон

[Дарья]

Здравствуйте, уважаемые участники форума!
Подскажите пожалуйста есть ли в Молдове закон запрещающий реализацию стероидов и анаболиков? Можно ли считать реализацию данной продукции легальной?
Заранее спасибо.

[Fux]

Это скорее к медикам,но в аптеках продают,ретаболил,метилтестастерон это то,что вспомнил,а еще куча названий которые не помню точно как называются.Так что думаю можно продавать.

[Райэл]

Дарья
Медикаменты попадают под закон о лицензировании, так что не каждый сможет их продать.
С анаболиками может быть еще и ситуация когда их продают под видом биологически активных или пищевых добавок.

[Дарья]

Следовательно чтобы заниматься реализацией стероидов и анаболиков необходима лицензия. В противном случае это не легально. Ну да...вполне логично. Просто на сколько я знаю у нас их и в аптеках продают без рецепта врача. Получается что каждый, скажем так, весьма юнный и желающий хорошо выглядеть парень может купить их без труда, ну а то что препараты влияют на печень, почки и на многое другое (не будем вдаваться в подробности) это никого не интересует...как говорится-все "лучшее" детям.

[Solnce]

Всем ЗдРаВсТвУйТе! Возник вопрос в части такого закона как http://lex.justice.md/index.php?action= ... &id=325094
А именно по статье 4 пункту j).
"Независимый бухгалтер небанковской сферы" - это каждый бухгалтер любого юр. лица? Т.е. получается, что бухгалтер, к примеру, какого нибудь торгового предприятия является отчетной единицей????

[Binaun]

Я думаю что "Независимый" говорит о том, что бухгалтер не является сотрудником обслуживаемого юр.лица. То есть, "Независимый бухгалтер" - это сотрудник отдельной бухгалтерской фирмы. Или, может быть, это приходящий бухгалтер.
Другими словами - вы можете быть штатным ("зависимым") бухгалтером компании А и оказывать бухгалтерские услуги юр./физ. лицу Б как нештатный ("независимый") бухгалтер.

[ERA]

+1, да, главное, чтобы бухгалтер не являлся сотрудником фирмы, тогда он - независимый. Соответственно, вы являетесь отчетной единицей, если вы сотрудник фирмы, предоставляющей услуги по ведению бухгалтерского учета.

В разделе Аудит есть тема "Конфиденциальность в аудите и требование стучать", тоже по поводу этого закона высказывались мнения. Это если интересно.

[Solnce]

Ага, теперь все понятно и логично...))) Спасибо большое!

[citizen]

Добрый день ув. участники форма. Кто может подсказать какие в Молдове есть ограничения (или наоборот есть преимущества) на владения имуществом (недвижимость, земля) нерезидентами (в т.ч. оффшорами) и на ведение хоз.деятельности (особые условия налогообложения). и чем это предусмотрено? спасибо

[Сергей Темрин]

3.5. ПРЕДПРИНЯТЫЕ ГНС МЕРЫ ПО РИСКАМ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ ЧЕРЕЗ ОПЕРАЦИИ С ФИРМАМИ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМИ В ОФФШОРНОЙ ЗОНЕ

Из отчета Счетной Палаты N 60 от 26 сентября 2011 года «По Отчету аудита доходов, администрируемых Государственной налоговой службой в 2010 году»

Как было установлено аудитом, существует потенциальный риск в накоплении доходов в НПБ и оттоку валютных средств из оборота Республики Молдова вследствие осуществления некоторыми налогоплательщиками сделок с фирмами, зарегистрированными в оффшорных зонах. В целях выполнения п.2.7.4. “Администрирование налогов на доход, полученный за счет использования оффшорной юрисдикции” из Плана мер по реализации первого этапа Стратегии экономического развития стран СНГ за период до 2010 года, на основании указания ГГНИ №65 от 6.08.2010, Главное управление налогового контроля мун. Кишинэу и Управления налогового контроля ГТНИ должны были в 2010 году ежемесячно представлять Управлению по борьбе с налоговыми правонарушениями в составе ГГНИ информацию о зарегистрированных сделках с предприятиями из оффшорных зон.
Хотя соответствующая информация была представлена по сделкам за период 2006-2010 гг., она не была подвергнута полной проверке как о стороны Управления по борьбе с налоговыми правонарушениями, так и со стороны Управлений налогового контроля. По предоставленной информации в 2010 году 16 экономических агентов-резидентов Республики Молдова зарегистрировали сделки на сумму 71383,7 тыс. долларов США, 22512,5 тыс. евро, 5694,2 тыс. леев и 4000,0 тыс. российских рублей с предприятиями из оффшорных зон на основании договоров, заключенных в 2006-2010 гг.
Проведенный аудиторской группой анализ предоставленной информации установил высокий уровень рисков по сделкам, осуществленным с предприятиями из оффшорных зон и связанными с уступкой прав требования.
Из выборки, установленной аудиторской группой, было решено проверить в приоритетном порядке сделки, осуществленные ООО “Petalber” (уступающая сторона, ф/к 1003600086936) с “Torwell Services Corp” (правопреемник, Панама) и дебиторами “Nova Bimpeks Tar. Urun. Ith. Ihr. Ulus.Tic.” Ltd. Sti. (Турция), “Milton Benefits” LLP (Великобритания), “Odenville Group Limited” (Британские Виргинские острова), “Rockford Industry” LTD (Британские Виргинские острова), “Ronel Trade” LLC (США), “Edilmacchine” SPA (Италия) и ОООL. “Chemal”, Республика Молдова, на основании договоров, относящихся к 2009-2010 годам, объектом которых являлась уступка права требования.
Изучив результаты налогового контроля, проведенного в ООО “Petalber”, аудитом установлено, что они не содержат данных о достоверности договоров и правильности сделок, осуществленных ООО “Petalber” и дебиторами, которые бы подтверждали образование задолженностей, расширение договорных обязательств, сроки их погашения, а также данные об оплатах, подтверждающих погашение договорных обязательств на основании договоров уступки прав дебиторами в пользу “Torwell Services Corp” (правопреемник, Панама). К материалам проверки не приложены даже копии соответствующих документов.
Из документов, представленных по просьбе аудиторской группы (посредством налогового органа), установлено, что общая сумма уступок дебиторской задолженности ООО “Petalber” (Республика Молдова) “Torwell Services Corp” (Панама) для получения всех причитающуюся с должников средств составила 1103,3 тыс. долларов США.
Кроме того аудиторская группа отдельно проанализировала другие 4 договора, объектом которых также являлись уступки прав требования, где ООО “Petalber” (Республика Молдова) в отличие от описанной ситуации является дебитором, имеющим обязательства полного погашения задолженности перед правопреемником согласно заключенным договорам уступки долга. В отмеченном случае аудиторская группа установила, что общая сумма передаваемой “Torwell Services Corp” (Панама) задолженности для получения всей суммы долгов ООО “Petalber” (Республика Молдова) составила 674,4 тыс. долларов США, или на 428,9 тыс. долларов США меньше, чем сумма долгов, уступленных ООО “Petalber” (Республика Молдова) “Torwell Services Corp” (Панама) для их взыскания с дебиторов.
Отчетливая ситуация представлена в 2 других договорах, согласно которым ООО “Petalber” (Республика Молдова) в качестве кредитора уступает свои обязательства ООО “Speranţa PF-Com”, резиденту Республики Молдова (правопреемнику) для взыскания последним всей суммы долга в размере 198,0 тыс. долларов США и, соответственно, 196,0 тыс. долларов США с “Torwell Services Corp” (Панама), который согласно соответствующему договору является дебитором, а договора действительны до полного исполнения предусмотренных в них условий.
После проведенного анализа материалов контроля установлено, что налоговая проверка, проведенная за 2010 год, была сосредоточена исключительно на задолженностях и обязательствах, зарегистрированных в бухгалтерском учете ООО “Petalber”, по состоянию на 1.01.2010, без проверки их происхождения.
Изучив дополнительно сделки по экспорту-импорту из базы данных Таможенной службы, договора купли-продажи товаров и услуг, платежные поручения и учетные записи по соответствующим счетам аудитом установлено, что ООО “Petalber” за период 2005-2010 гг. осуществило 1.10.2007 один импорт (изделия из стальной проволоки) стоимостью 20,2 тыс. леев и 30.01.2009 импортировал бывшую в эксплуатацию автомашину “MAN TGA10” 2006 г. выпуска стоимостью 377,1 тыс. леев. Операций по экспорту не было зарегистрировано. Вместе с тем по платежным поручениям, представленным аудиту, ООО “Petalber” перечислило “Torwell Services Corp” (Панама) денежные средства в сумме 482,6 тыс. долларов США.
Исходя из вышеизложенного аудит отмечает, что хотя Главное управление налогового контроля ГНИ по мун. Кишинэу выявило в ходе проверки в ООО “Petalber” осуществленные сделки с “Torwell Services Corp” (Панама), объектом которых являлась уступка прав требования, эти отношения не были рассмотрены и проверены сквозь призму положений Закона №845-XII от 3.01.1992/11 в аспекте посреднических отношений, а также положений Закона №1466-XIII от 29.01.1998/12 в аспекте своевременности репатриации. Следует отметить, что в других подобных случаях в предыдущих периодах и в 2010 г. налогоплательщики были санкционированы.
Выводы. В процессе налоговой проверки Главное управление налогового контроля по мун. Кишинэу всецело полагалось на бухгалтерские записи без полной проверки их происхождения, подлинности документов и правильности осуществленных операций. Изложенная ситуация обозначает противоречивое поведение ГНС к полномочиям, предоставленным законом, в части применения конкретных действий и методов, используемых для организации и осуществления налогового контроля, проверки обстоятельств, отмеченных аудиторской группой, с целью контроля порядка соблюдения налогоплательщиками действующего законодательства. Вместе с тем одной из причин неосуществления детальных проверок является отсутствие нормативного акта, который бы регламентировал экономические отношения с резидентами оффшорных зон.
Рекомендации ГГНИ.
28. Совместно с Национальным банком Молдовы инициировать полную и детальную тематическую проверку правильности экономических сделок, осуществленных с фирмами, зарегистрированными в оффшорных зонах.
29. Изучить информацию, полученную от территориальных управлений налогового контроля о сделках, осуществленных с фирмами, зарегистрированными в оффшорных зонах сквозь призму положений Закона №845-XII от 3.01.1992 в аспекте посреднических отношений, а также положений Закона №1466-XIII от 29.01.1998 в аспекте своевременности репатриации.
30. Проанализировать описанную ситуацию относительно ООО “Petalber” с применением соответствующих мер.
Рекомендации Министерству финансов.
31. Представить Правительству предложения по инициированию принятия законодательного акта об оффшорных зонах.

[Лара]

Выводы. В процессе налоговой проверки Главное управление налогового контроля по мун. Кишинэу всецело полагалось на бухгалтерские записи без полной проверки их происхождения, подлинности документов и правильности осуществленных операций. Изложенная ситуация обозначает противоречивое поведение ГНС к полномочиям, предоставленным законом.......

вообще я в этом году убедилась в том, что все фантазии проверяющих пишут в актах проверки, причем с поощрения главной НИ РМ. типа мы так считаем а вы попробуйте потом доказать что это не так.

и то, и другое - с поощрения главных....

[den24]

Здравствуйте!является ли в нашей стране незаконным разблокировка телефона из под оператора(приносят телефоны китайского производства, которые принимают сим карты только определенного оператора),я за определенную сумму либо сам разблокировываю, либо заказываю код разблокировки на сайте в интернете.Работаю я по патенту:Ремонт теле-аудио-видео техники.так вот является ли эта процедура законной или нет!искал в интернете эту информацию но найти не мог!спасибо заранее!!!

[AFEX]

в США разблокировка является законной,
в части законности таких действий на територии РМ- нет законного акта запрещающий разблокировку или продажу заблокированных телефонов.

[Binaun]

является ли в нашей стране незаконным разблокировка телефона из под оператора

При желании сюда можно притянуть статью УК о причинении ущерба (оператору, услугами которого не будет пользоваться владелец разблокированного аппарата) путём нарушении работы ПО - до 3 лет. А повторно, организованной группой или с нанесением ущерба в крупных размерах - до 7 лет с конфискацией использованного оборудования.
Иск должен подать оператор, чей залоченный телефон был разблокирован.

[Anatol]

Господа, о чем вы говорите?! В Молдове блокировка телефонов является, мягко говоря, не совсем основанной на законе. А продажа залоченных под себя телефонов молдавскими операторами является, если говорить своими словами, разведением ... не совсем осведомленных о своих правах потребителей.
П.С. слово "разведение" не несет негативной направленности.