дата получения и дата выписки/несовпадение

[demon13]

Еще раз прошу вашей помощи!!!! Может это уже обсуждалось-но где, не могу найти! Получили налоговую накладную в июле, а дата выписки- май месяц. Вопрос: 1. В декларацию по НДС за июль месяц данная сумма включается в какую строку 12-13 или по строке 16(корректировка)?
2. В приложении по НДС какая дата данной накладной указывается: выписки или получения? Я понимаю, что в приложении должна указываться дата выписки, но доходили слухи, что при несовпадении отчетного периода и даты выписки НН налоговая инспекция исключала эти накладные и заставляли сдавать корректировочную декларацию по НДС. Где найти правильный ответ

[Наталия]

Да этим больше придраться не к чему - вот и цепляются
В первую очередь, я считаю, должен стоять вопрос- принесло предприятие ущерб для государства или нет?И не придумывать разную ерунду.
Но говорить особенно не с кем.Контингент ,сами знаете.
Будем пытаться что-то доказывать.

[Natalia Cio]

+1.желаю Вам удачи.

[Наталия]

интересно,а где-то написано,что нельзя выписывать НН датой раньше,чем они получены ?

[Den]

Однозначно НН выписываются после их получения и не ранее. Даже если ТТн были раньше, то НН выписываете уже днём после их получения, даже на сайте налоговой было про это сказано, да и когда становишься плательщиком НДС тебе выдают НН и даже если ранее ты писал до получения ТТН то уже после получения можно этой же датой а можно и завтрашней но не ранее чем получил выписать по тем ТТН НН. Да и это очевидно, если вы закупили талоны на топливо вы же не пойдёте получать его (топливо) позавчера. ВЫ получили материалы сегодня вы их не можете выписать вчерашним или позавчерашним числом, у вас будет красным сальдо.

[Наталия]

а где конкретно на сайте? можно полюбопытствовать?

В принципе я тоже считаю,что выписываем после получения - это идеальный и правильный вариант с точки зрения логики.
Но раз такое случилось,что накладных не было ,то НИ не должна цепляться ,мое мнение.

Но я бы не ставила в один ряд ТМЦ (которые нельзя продать вчера,имея их в наличии только сегодня)и бланк,то бишь налоговую накладную,которая несет за собой определенный вид информации и является только лишь основанием для подтверждения поставки,цены, ндс и пр пр пр,а также для составления деклараций и пр.отчетов.
еще раз просьба ,если есть у кого -где написано?
Потому что мне так думается,что если нигде не написано,тогда у нас есть шанс

[Artur Morarenco]

Это нигде не написано, но это подразумевается. Ведь невозможно отписать НН датой раньше даты ее получения от ГНИ. Для этого в НН есть 2 строки: дата выписки и дата поставки.

[Natalia Cio]

А почему бы и нет? Ведь вы покупаете например, бумагу ксероксную и учитываете как материалы.Также и с бланками.Это тоже материальный актив.А мы с Вами материальные лица, ответственные за его сохранность.Между прочим налоговая по нашим ANEXAм проверяет не только принадлежность номера ФФ к Ф.К. поставщика, но и дату получения этого самого бланка НН . и если устанавливают факт выписки задним числом организуют встречную проверку и покупатель лишается права зачета.

[Alissa]

а где конкретно на сайте? можно полюбопытствовать?

В принципе я тоже считаю,что выписываем после получения - это идеальный и правильный вариант с точки зрения логики.
Но раз такое случилось,что накладных не было ,то НИ не должна цепляться ,мое мнение.

Но я бы не ставила в один ряд ТМЦ (которые нельзя продать вчера,имея их в наличии только сегодня)и бланк,то бишь налоговую накладную,которая несет за собой определенный вид информации и является только лишь основанием для подтверждения поставки,цены, ндс и пр пр пр,а также для составления деклараций и пр.отчетов.
еще раз просьба ,если есть у кого -где написано?
Потому что мне так думается,что если нигде не написано,тогда у нас есть шанс

Наталица, не знаю где это написано , но при налоговой проверке (по собственному опыту) налоговая Вам скажет что такой документ НЕ ДЕЙСТВИТЕЛЕН, т.к. на дату выписки Вы им не располагали! У них есть даже такая программа которая выявляет эти накладные, а потом штрафует по 200 лей за штуку!

[Den]

Natalia Cio меня не могут лишить зачета на НДС это бред, это не моя вина и я не обязан каждую НН сверять с сайтом налоговой, в законе не сказано если НН отписана задним числом, то я не имею право на зачет, вот здесь точно ничего не сказано про это. Я имею право на зачет если у меня есть второй экз. НН и баста. Оплачена или нет я все равно имею право на зачет.
Наталия БСО это материальные ценности, и есть мат. ответ. лицо которое точно также несёт ответственность за них как и за материалы, учёт тоже ведёте по данным бланкам в разрезе. Ну так обычно делается на за балансовом ведётся учет Natalia Cio того же мнения как я вижу.

[Наталия]

Знаем мы ,что БСО -это ТМЦ, не в этом дело.
А про заднее число в Налоговом вообще ничего нет.Поэтому непонятно основание,когда НИ говорит о нарушении. Нарушение чего ? Скрыли НДС? нет.
Неправильно написали сумму? нет.Поставщик,покупатель не тот? нет,тот. Так в чем же состоит проблема для налоговой, если накладная будет выписана таким образом.? ??? По большому счету -ни в чем.
А вот покупателю - он взял сегодня продукт - сегодня же продал. А я ему должна выдать НН завтрашним числом ,когда получу их. Не думаю,что покупатель будет доволен.

[Natalia Cio]

Налоговики в этом случае считают поставку задним числом неправомерной, поскольку Плательщик выписывает поставку на бланке , который в данный момент НЕ ПРИНАДЛЕЖИТ ему.

[Den]

Natalia Cio и что я в данном случае покупатель нарушил? Конкретно за что наказывать покупателя? Статья какая?

[Natalia Cio]

Ув.Den! В том то и дело , что покупатель ничего в данном случае не нарушил, и он в данном случае может проверить только принадлежность накладной но никак не дату выписки.Но у меня в 2007 году меня при проверке, как у покупателя был очень неприятный инцидент с проверяющими, т.к. накладная была на очень большую сумму и они всеми правдами и неправдами хотели изъять НДС с зачета и Сумму без НДС из затрат, намекая на юридическую несостоятельность сделки.В конце концов сумма осталась в зачете, но нервов съели много. Наталия же выступает с точки зрения Поставщика и у нее ситуация для Поставщика.Я просто пытаюсь объяснить, что несмотря на то , что ущерба для бюджета никакого, налоговая специально создает такие ситуации ,( поскольку владеют монопольным правом выдачи налоговых накладных), чтобы штрафовать выписывающих.И Наталия в данном случае не виновата, поскольку такая ситуация, как у нее бывает неоднократно и у многих и почему-то в нашу защиту я не нашла ни одного письма, только совет Ликого обращаться в ГНИ и все.

[dimalion]

только совет Ликого обращаться в ГНИ и все.

сами налоговики ссылаются , что это частное мнение г-на Ликого. В ГНИ таких писем нет, вот и цепляются не по детски. Хотелось бы все таки письмецо найти на официальном бланке.

[Natalia Cio]

Статья Ю.Ликого называется "Что делать, когда в инспекции не дают требуемого количества накладных?" БНК № 11 2003 г. стр.25.