Импорт запасной части по гарантийному ремонту

[Irina C]

Вы же сами пишите что это зап часть, так какая же вынужденная замена собственности? а то что это бесплатно, ни каким образом не влияет на данную ситуацию, так как это относится к обязательствам.

[ttv]

Ирина, понятно, что я не сильна в техническом языке.
эта печь была нашей собственностью и есть наша собственность. кусочек собственности вынужденно заменили из за брака или по другим причинам.

по поводу обязательств... в случае наступления страхового риска, компания выплачивает страховку либо заменяет деталь также по своим обязательствам, разве нет?

[Nata]

Если есть документ о том, что деталь гарантийная и по ее оплате обязательств перед поставщиком нет, я бы вообще 5212 не трогала.

Таможенные - на опер расходы
Ндс к зачету
Стоимость ОС не трогать.
Акт замены( без ценового значения неисправная Запчасть 1 заменилась на исправную запчасть 2 в количественном )
Испорченную в конце концов сохранить.

[Kat-3]

Было бы замечательно, но ведь в Декларации по НДС мы же как-то должны отразить стоимость от которой был исчислен НДС да и в книге покупок тоже самое. И если не затрагивать 5212 то каким образом это сделать?

[Nata]

На уплаченный НДс на импорт:
Заполняем док в 1С
"Приходная налог накладная." Контр агент " Vama Chisinau" в графе НДС выбираем "НДС на импорт 20%"
Документ формирует проводки только по НДС Дт5342кт5393 .
Но при этом в рег .покупок попадает и сумма без НДС тоже , которая в свою очередь попадает в гр 14 и 15 декларации НДС.
Но не дает проводок по поставщику 5212.

Проводку по поставщикам формирует ТТН, которую заполняют на основании инвойса.
Ввашем случае это "О"

Вы впервые НДС на импорт будете оформлять?

[Kat-3]

Да нет, просто операция не стандартная и сама программа неудачная. Разработана только на стандартные операции, т.е купил, продал, произвел и ничего более. Обычно импорт я делаю через ручные операции. Даже сейчас по вашему совету она не делает то что нужно, она всё равно формирует стоимость без НДС на 5393.

[Nata]

у вас какая 1С? в личку написала тел. позвоните, если не разберетесь

[Kat-3]

Всё разобралась, в программе провела через запись в книгу продаж и таким образом проводка пошла только по счёту 225 на сумму НДС и 5212 и 123 вообще не затрагиваю. Нет ни 5212 ни 612 ни 623. Я думаю за это мне налоговики по голове не настучат?

[Nata]

Я думаю за это мне налоговики по голове не настучат?

гарантийные з-части не раз получала.
При проверке - вопросов не возникло.
Главное, что есть документ ( договор , соглашение) о том что по этим поставкам нет фин обязательств перед поставщиком.
А НДС честно уплачен на тможне.

[Kat-3]

Огромное спасибо всем кто обсуждал данную проблему

[Галина]

Kat-3 я делаю точно также как Nata, при списании этой запчасти надо восстановить НДС(как товар отданный бесплатно) и никто по голове не настучит.

[Наталица]

при списании этой запчасти надо восстановить НДС(как товар отданный бесплатно) и никто по голове не настучит.

Галина

Вот с этого места поподробнее. Чего-то я не уловила, почему нужно восстанавливать НДС и кому мы отдали эту запчасть бесплатно? Или это только в случае, если мы - гарантийная мастерская и производим ремонт по гарантии не нашей собственности, а клиента? Только здесь я вижу необходимость в восстановлении НДС. В случае с гарантийной деталью на нашу собственность необходимости в восстановлении НДС не вижу.

[Галина]

да, я не прочитала,что это их оборудование. У нас гарантийная мастерская и мы по гарантии ремонтируем технику, которую продаем клиентам. А если себе- то, конечно, не надо.

[Nata]

как товар отданный бесплатно

и

гарантийная мастерская и мы по гарантии ремонтируем технику, которую продаем клиентам.

тут тоже есть момент.
Техника которую мы продаем клиентам за деньги у нас на гарантии.
И если в продажную цену продаваемой техники заложить процент на гарантийное обслуживание, значит те зап части которые мы установили на гарантийную проданную нами единицу уже не будут бесплатными....

[kosoglazzzka]

Nata
знаю позицию налоговой по этому вопросу...
могу сказать, что нюанс как-раз не в этом...
По мнению НИ (правда, вопрос касается не НДСа, а ПН), даже, если вы 3 раза заложили стоимость возможного гарантийного ремонта в с/сть товара, право на вычет затрат на гарантийное обслуживание вы имеете только в том случае, если являетесь производителем данного товара. В противном случае, вы должны требовать с поставщика возмещения вам гарантийных затрат. Законодательно это, естественно, нигде не прописано, и НИ пытается внушить, что это есть логический вывод. Что же касается создания резерва на гарантийный ремонт, вопрос так и остался покрытым мраком тайны