дивиденды

[Наталица]

Если есть конвенция - приоритет ставок по конвенции.
Если в момент выплаты есть и сертификат о резиденстве - ставки конвенции.
Если сертификата в момент выплаты нет - ставки НК. Нерезидент сможет вернуть себе переплаченную сумму ПН (разница НК - конвенция), подав специальное заявление (можно через Вашу компанию)

[Anjel]

Может я сморожу глупость, наверняка (тут-же закидайте меня тпками и поправьте ) . Ситуация напоминает операцию по удержанию 5% с представления услуг аренды юридическим лицам до 2007 года. Мы тогда предоставляли услуги, с нас удерживали 5% п/н и недоплачивали эту сумму. В финансовом учете недоплаченную часть в течении года я копила на 225,1. В конце года скопленная сумма указывалась в декларации, расчитывалась окончательная сумма п/н, и недостаток мы доплачивали, а излишек ложился на карточку. То есть на расходы это не относилось.

[ttv]

это не то! в данном случае удержание окончательное. Вы - юрик-резидент, получающий дивиденды от такого же юрика-резидента

[Anjel]

Ну я так и думала, что мимо кассы. Напрямую с такой ситуацией не сталкивалась.

[Наталица]

ttv у Anjel юрик-нерезидент.

Anjel

Никаких проблем не вижу . Получите сертификат о резиденстве от учредителя и платите ему с удержанием по ставкам конвенции. Сам учредитель должен быть заинтересован, чтобы с него удерживали меньше. Но это в случае, если со страной учредителя есть конвенция. Посмотреть наличие конвенции можно здесь http://www.mf.gov.md/ru/cooperinternal/ ... antiduble/


Что же касается юрика - резидента, для подтверждения уплаченного налога по месту удержания можно в решении собрания учредителей указывать про необходимость удержания ПН, а также в платежке указать сумму удержанного налога.

[AFEX]

AFEX

отражаем затраты п пн удержанному у источника и не подлежащего зачету: на основани ОП (или накладной) . проводка 713 / 251

Я понимаю что есть отток и логически предположить это и есть расход. Но как быть с отсутствием первичного документа. Вариант если вписать это в платежку, к примеру, а если нет?! Откуда мне знать удержали ли с меня или нет эти деньги. По сути, то я вижу решение собрания акционеров, в решении говорится что мне положено 100 лей, а на счет ко мне приходят 85. Чем мне аргументировать эти расходы.

не знаю как у других, но в своих платежках пишем:
удержано: 15%
итого оплачено: 100%

[Fatima]

Скажите, если директор, он же 1-ственный учредитель потратил подотчетные деньги на семейные нужды - не будут они рассматриваться как выплата дивидендов? Или корректировка в VEN шы гата

[Галина]

Скажите, если директор, он же 1-ственный учредитель потратил подотчетные деньги на семейные нужды

Что опять?

[Anjel]

1.Есть ли дивиденты?
2.Вместе с корректировкой VEN я удерживаю с директора налоги, ведь это его доход.

[Галина]

А что в венке корректируете-то?

[Fatima]

Скажите, если директор, он же 1-ственный учредитель потратил подотчетные деньги на семейные нужды

Что опять?

[Галина]

1. Дивиденды показывать нельзя задним числом, вы их в отчете не отразили, а это штраф в размере 30 % от суммы
ст.261 НК
(4) Занижение налогов (пошлин), сборов путем представления в налоговый орган налогового отчета, содержащего недостоверную информацию, влечет наложение штрафа в размере 30 процентов суммы занижения
Выход только 1: каждый месяц ему в подотчет давать и опять возврат.
2. Вы так и не ответили:что корректировать-то собираетесь? Выдачу денег?Их нет в Венке.

[Anjel]

Я думаю речь идет о венке 2012г. Корректировка расходов на личные нужды стр.0301

[Fatima]

Я думаю речь идет о венке 2012г. Корректировка расходов на личные нужды стр.0301

Да я это имела ввиду

[мелиса]

Доброго дня!
По протоколу есть решение о выплате дивидендов из прибыли за 2011(выплата в 2012) :
1 - удерживаю 15% из направленной суммы на выплату и разницу выплачиваю учредителю
2 - 12% не удерживаю?
СПАСИБО!!!!!!!!