Налоговый форум Молдовы

**Irinca** » 07 мар 2009, 15:57

В январе 2009 г получена НН на услеги аренды за 01,2009 суммой 1000 лей(б/НДС) + компенсация комун. усл. за 12,2008 500 лей(б/ндс) итого 1500 б/ндс. Вопрос: каким образо в фин. учете и налоговых целях отразить комун. услуги.
И др. вопрос: имеет ли право фирма на вычет затрат, если в НН на покупку услуг написано: energia electrica, apa si canalizarea, а не компенсация сопутствующих услуг.

**buhter** » 07 мар 2009, 18:54

И др. вопрос: имеет ли право фирма на вычет затрат, если в НН на покупку услуг написано: energia electrica, apa si canalizarea, а не компенсация сопутствующих услуг.

Все так пишут и ничего. Я бы не стала играться с 500 леями если только эти услуги не для производственных целей. У меня та же история каждый год, я для того чтобы отнести эти услуги в декабрьскую себестоимость, набираю отдельно накладную в январе (с арендой, в т.ч. НДС) где указываю только сумму НДС по коммун.услугам, и отдельно документ без номера где пишу стоимость услуг без НДС в декабре. В VЕN08 в этом году на всякий случай сделаю корректировку. Но из-за 500 лей не стала бы все это проделывать, потому что и акт сверки не пойдет будешь потом вспоминать что к чему.

**Irinca** » 07 мар 2009, 19:09

buhter, у меня должно быть включено в с-с-ть услуг, так что ваш вариант подходит.
а в 12,2008 можно какой-то счет указать и закрыть его в 01,2009
дт 811 кт ? -500лей 12,2008
дт ? кт 539,1-500 01,2009
только вопрос в этом самом счете, пока не нахожу...

**buhter** » 07 мар 2009, 19:20

1) Дт 811 Кт 539- 500 лей 12/2008
2) Дт 811 Кт 539- 1000 лей (аренда без НДС) в 01/2009
Т.е. часть задолженности перед арендодателем отражается в 12/2008 а часть в 01/2009 что неудобно но правильно при формировании себестоимости.
3) А НДС конечно полной суммой будет в 01/2009, все это в сумме и закрывает накладную.

**Irinca** » 07 мар 2009, 19:50

buhter, а асли счет не 539 а другой промежуточный указать??? только какой???

**Accountant** » 07 мар 2009, 21:14

Irinca, счет по кредиту отражает источник получения услуг - то есть кредитора, вашего арендодателя. Другого счета кроме 539 (можно 521) быть не может.

**Inna Gutol** » 08 мар 2009, 08:33

1) Дт 811 Кт 539- 500 лей 12/2008
2) Дт 811 Кт 539- 1000 лей (аренда без НДС) в 01/2009

Другого счета кроме 539 (можно 521) быть не может

Я такого же мнения.

**Irinca** » 08 мар 2009, 10:39

Accountant, Inna Gutol, тогда как взаиморасчеты подписывать, у меня аредодатель акт сверки не подпишет!!!

**buhter** » 08 мар 2009, 10:52

Тут придется выбрать между подписанием акта сверки и себестоимостью. Из-за себестоимости услуг, а не продукции я бы не стала путаться, разве что если вдруг эта сумма коммунальных была бы значительной.

**Accountant** » 08 мар 2009, 12:59

Irinca писал(а):Accountant, Inna Gutol, тогда как взаиморасчеты подписывать, у меня аредодатель акт сверки не подпишет!!!

Не поняла, объясните, о чем вы?

**Irinca** » 08 мар 2009, 17:03

Accountant, ну если НН выписана 01,01,2009 и состоит из аренды за 01,2009 - 1000 и комун. услуг за 12,2008 - 500лей, для того чтобы соблюдать принцип сопоставимости согласно новому закону о бух.учете, а значит относить затраты в том периоде, в котором они понесены, значит НН надо поделить
дт 813 кт 539 -500 31,12,08
дт 813 кт 539 -1000 01,01,09

**Inna Gutol** » 09 мар 2009, 08:55

дт 813 кт 539 -500 31,12,08

Эту проводку дадите в декабре 2008 - затраты 2008 года, которые "ложатся" на себестоимость продукции 2008года, а

дт 813 кт 539 -1000 01,01,09

дадите в январе 2009 года, а сверку с аредодателем можно провести спокойно, дав пояснение в конце акта свеки, к тому же они в принципе тоже должны были указать доход в соответствующем периоде, т.е. выписать НН на комун.услуги в декабре - декабрём.

Налоговый форум Молдовы

период отнесения расходов

период отнесения расходов

Кто сейчас на форуме