Услуги брокерской компании

[Каролина]

Здравствуйте,подскажите пожалуйста,наша фирма заключила договор на обслуживание брокерского счёта,в адрес этого предприятия мы перечислили определённую сумму,как отразить в бух. учёте эту операцию????

[svetuta]

к сожалению не сталкивалась, а можно по подробнее что это за счёт и за что вы заплатили..

[Fux]

Здравствуйте,подскажите пожалуйста,наша фирма заключила договор на обслуживание брокерского счёта,в адрес этого предприятия мы перечислили определённую сумму,как отразить в бух. учёте эту операцию????

Я то же в принципе не сталкивался.Если они вам ничего не будут выставлять(акт,накладные),то сразу на расходы.Если по предоплате на несколько месяцев, то можно на 251,а потом списывать каждый месяц.Нужны нюансы договора,на каких условиях заключен.

[Каролина]

Брокер обязуется совершать сделки с ценными бумагами в интересах нашей фирмы, для этого открыт брокерский счет, на котором хранятся наши денежные средства и ценные бумаги, мы перечислили на этот счет определенную сумму , на какой счет отнести эту сумму в бухгалтерии. Расходы по обслуживанию этого счета ясное дело что берем на расходы по мере получения ттн на выполненные услуги.

[AFEX]

загвоздка в контроле над этим счетом
если Вы контролируете этот счет, то это специальный счет, можно его учитывать с помощью 244 счета
если не Вы контролируете этот счет, то использовать следует 229 счет
но насколько я понял это Ваш счет на право использования которого у брокера есть доверенность
учитывайте это на 244 счете и будет Вам счастье

[Fux]

Если я правильно понял,то вы планируете покупать ценные бумаги других предприятий.Для этих целей используется счет 231,а для учета денежных средств может бы открыл счет 244.4 и так бы и назвал Брокерский счет.
Проводки я бы делал так.
Дт244.4 Кт242 например 10000лей
Покупка например 10 ценных бумаг по 1000
Дт 231 Кт 244.4 10000
Продажа например по 1200
Дт244.4 Кт 231 10*1000 - 10000
Дт244.4 Кт 621.9 2000 и так далее.
А может можно создать субсчет на счете 231.6 - назвать свободные денежные средства на брокерском счете или открыть другой счет например 247. И также отражать операции.
Думаю мысли изложил правильно и никаких норм НСБУ не нарушил,если что подправят.

[Каролина]

Спасибо огромное, я тоже предполагала использовать 244 счет, но были сомнения, еще были мысли использовать счет 231.5 как прочие инвестиции, покупку - продажу ценных бумаг, мы контролируем, брокер действует по доверенности, по отчетам брокера о движении на брокерском счете видны все сделки, и наверно, для контроля денежных средств правильно будет отнести на 244 счет.

[Belka]

Предприятие купило акции АО через брокерскую компанию, как это оформить,док все есть. Хотелось бы акции кинуть в уставной, но это надо регистрировать в рег.палате, а если не в уставной тогда куда ?Услуги и комисионные брокера тоже не знаю на какой счёт кинуть.Помогите пожалуйста если кто знает

[Natalia Cio]

Для долгосрочных инвестиций ДТ 229 КТ 242 и Дт 131 Кт 229
Для краткосрочных инвестиций ДТ 229 кт 242 и Дт 231 Кт 229
В первоначальную стоимость включается:
-Покупная стоимость
-Брокерское вознаграждение
-Оплата услуг регистратору
-Налоги, в соответствии с законодательством
-Прочие затраты по приобретению инвестиций
Нужно еще открыть журнал регистрации инвестиций.

[Belka]

т.е. все расходы которые были отражаются на стоимости акций ? в последствии эти акции могут продать, соответсвенно себестоимость будет больше ровно на комисион и услуги брокера ?
например акции стоят 10000 лей
услуги и налоги 5000,комисион 5000
перечислила брокеру 20000 лей
на 5000+5000 есть ТТН, выписка из регистра на акции - 10000
т.е. все 20000 оказываются на 131 счёте ?