Офис в безвоздмездное пользование

[Roxolana]

Предприятие А собирается передать в безвоздмездное пользование предприятию Б (у которого единственный учредитель - жена учредителя предприятия А) помещение под офис. Если я правильно понимаю, предприятие А
1. начисляет износ в финансовых целях
2. не вычитает износ относящийся к переданному помещению
3. не вычитает никакие расходы по содержанию данного помещения, поскольку оно передано взаимозависимому лицу
4. оформляет договор и акт передачи помещения
5. не выписывает никаких накладных
6. что с НДС? Начисляем на сумму износа в финансовых целях?
Для предприятия Б возникают какие-то налоговые объязательства?

[Райэл]

Roxolana
У предприятия А данная поставка является облагаемой НДС, согласно ст. 99.4 НК. Следовательно нужно начислять НДС от рыночной стоимости услуги. Что касается износа то на основании стати 24.7 НК его так же следует признать не вычитаемым. В тоже время непризнание вычитаемости износа в налоговых целях не говорит о том что в фин. учете его начислять не надо.

[Галина]

Roxolana вам проще убедить директора,сделать договор возмездным.

[InJen]

Roxolana вам проще убедить директора,сделать договор возмездным.

за символическую плату....

[Райэл]

InJen
При детальной проверке все равно не избежать ст. 99.4 НК, как ни верти.

[Roxolana]

Спасибо за консультацию, сходила в налоговую с отчетами и решила узнать и у них: получила два варианта ответов а) НДС не начислять, износ не брать к вычету, накладных не отписывать; б) выписать НН на сумму износа в финансовых целях и на него начислить НДС, отразив его, соответсвенно, в регистре продаж. В НН указать «Locatiune (cu titlu gratuit)”. Предприятие Б к зачету данный НДС взять не может, поскольку не уплатило его.
Вот так, теперь осталось выбрать, или умереть как ослу между двумя копнами сена. (Хотя полагаю рыночная цена услуги это третий правильный вариант)

[Лара]

Roxolana вам проще убедить директора,сделать договор возмездным.

за символическую плату....

Символическую не получится - плата должна покрывать все расходы по содержанию и износу, иначе всё равно НДС посчитают от рыночной, а все расходы сверх платы за найм не признают в налог.целях

[Лара]

налоговики упустили факт взаимозависимости предприятий - поэтому третий вариант не пришёл на ум
Да, и + рефактурирование коммунальных

[Райэл]

Roxolana
Видимо в налоговой вас очень неправильно поняли:

НДС не начислять, накладных не отписывать

Как такое может быть в условиях когда есть поставка, пусть и безвозмездная?!

выписать НН на сумму износа в финансовых целях и на него начислить НДС, отразив его, соответственно, в регистре продаж. В НН указать «Locatiune (cu titlu gratuit)”

Неправильная трактовка. Видимо посчитали что вы попадаете под статью 97.4, не углядели что между вами специфические отношения. Хотя на износе себестоимость не заканчивается.