документирование штрафов и пени

[Райэл]

Вот мне тоже интересно, как вы аргументируете то что доходы и расходы в данном случае не затрагиваются. По мне это не правильно. Но хочу услышать вашу точку зрения.

[Галина]

Рефактурирование ком. услуг есть, почему не может быть рефактурирование штрафа?
Дт 534,9 Кт 242 25000
Дт 521(229) Кт 534,9 25000
Дт 242 Кт 521(229)

Потом, мне показалось странным, что санкциям подвергли покупателя, в ст.262 говорится о случае реализации с фальшивыми подакцизными марками, а не покупок.

Про какого покупателя вы речь ведете? Оштрафовали фирму-продавца, который реализовывал эту самую продукцию(в соответствии со ст.262). А фирма-продавец в свою очередь оштрафовала поставщика этой продукции(,который левак гонит).

[flamingo2]

Ну а все-таки, может вы ответите на мой вопрос? Я впервые столкнулась с такой ситуацией. Подскажите конкретные проводки, ПЛИИИИЗ!!!

[ttv]

Ну...выбирайте. Мы тут разошлись во мнениях...

[Наталица]

Кстати, фирма- поставщик, в свою очередь является покупателем той продукции, за которую ее оштрафовали... Вот такие вот дела...

[Галина]

flamingo2
один вариант я уже написала, а второй "обычный"
Штраф ГНИ:
Дт 714,3 Кт 534,9 25000(или 50 тыс., тогда надо и льготу показывать она не облагаемая п/н по ст.20 z) доходы, полученные в результате использования налоговых льгот; )
Дт 534,9 Кт 242 25000
Возмещение штрафа:
Дт 242 Кт 229
Дт 229 Кт 612,3
и кстати:
Статья 20. Источники дохода, не облагаемые налогом
z6) доходы, полученные вследствие компенсации материального ущерба, в части, в которой предоставляемое возмещение не превышает причиненного материального ущерба;

[flamingo2]

А как быть с НДСом? Мы берем на доходы 25000 или 20833,33?

[ttv]

Кстати, фирма- поставщик, в свою очередь является покупателем той продукции, за которую ее оштрафовали... Вот такие вот дела...

не факт. она может быть и производителем.

[ttv]

А как быть с НДСом? Мы берем на доходы 25000 или 20833,33?

простите, но я шоке!

[Dinatali]

[quote="Галина"]Рефактурирование ком. услуг есть, почему не может быть рефактурирование штрафа?
Дт 534,9 Кт 242 25000
Дт 521(229) Кт 534,9 25000
И вс-таки у меня есть сомнения на этот счет.
1.Фирма признала Решение НИ, заплатила штраф, погасив таким образом свое налоговое обязательство.
2.Затем второй проводкой вы его относите к погашению уже торгового обязательства другого контрагента. Т.е. в конечном итоге имеем погашение налогового обязательства другим контрагентом (его компенсацию).
А это уже прерогатива НИ , согласно ст 169/2, тем более оно уже признано и уплачено фирмой.
Налоговое обязательство налогоплательщика, которое должно быть погашено другим налогоплательщиком, обязанным в соответствии с налоговым законодательством удерживать или взимать с первого суммы налогового обязательства и погашать это обязательство, перестает быть налоговым обязательством первого и становится налоговым обязательством второго с момента удержания или взыскания.


Ну конечно я не претендую на истину в последней инстанции.

[Наталица]

Я про факты и говорю. Это мы - этот продаватель-покупатель.

[OXY]

как вы аргументируете то что доходы и расходы в данном случае не затрагиваются. По мне это не правильно.

НСБУ18 надо поднять, там точно есть что суммы от третьих лиц не признаются доходом.

Если восстребовать с поставщика всю полную сумму штрафа, то шестой класс покроет седьмой.

по бух.проводкам - да, а 12% под.налога надо будет платить, так как штраф невычитаемый в НК.

[Галина]

OXY
ничего не надо будет платить.

[Наталица]

НСБУ 18
7. Доход включает в себя только валовой приток экономических выгод, полученных или подлежащих получению предприятием на его счетах. В состав дохода не входят суммы, взимаемые от имени третьих лиц, например такие, как налог на добавленную стоимость, акцизы, валовая выручка, полученная предприятием по поручению сторонних организаций от реализации их продукции или товаров, поскольку эти суммы не являются экономической выгодой предприятия и не влияют на его собственный капитал.

Комментарии к НСБУ 18
10. Суммы, получаемые при осуществлении посреднических операций от имени владельца продукции (товаров) и передаваемые ему, также не являются доходом посредника (агента). В таких случаях в доход посредника включаются только комиссионные вознаграждения. Например, доход лица, проводящего аукционы, состоит из комиссионных сумм, вычитаемых из продажной цены, взимаемых с покупателя, и других комиссионных, а доход фирм, занимающихся организацией туристических поездок, включает только комиссионные с продажи путевок, а не их валовую стоимость, которую оплачивают клиенты.
В таком же порядке определяется и доход предприятий, осуществляющих посреднические операции по купле-продаже товаров (продукции, услуг).

Че-то как-то не про наш случай...

[OXY]

ничего не надо будет платить.

таки да.