Трудовая книжка

[ttv]

в Вашем случае, когда Ваше предприятие ещё не было плательщиком НДС, бухгалтер оприходовал трудовые книжки вместе с НДС. это и есть себестоимость.

[ella68]

как мне тогда сейчас списать может оформить как подарок этим годом

[ttv]

кому? работник ведь уволен.

[ella68]

да работник уволен трудовая выписана работнику но предыд.бухг.не списпл как списать трудовую

[ttv]

Стоимость трудовой (например) 40 лей - включая НДС. Ваш бухгалтер оприходовал её по цене 40 лей. Сейчас списывайте её, дебитуя 713 счёт.
Затем в Годовой декларации признаете эти расходы налогооблагаемыми.

[ella68]

получается так дт713 кт251 затем кт713дт331 или просто этим годом дт713 кт251

[Галина]

А у меня вопрос появился: точно НДС не надо начислять? Да, на с/с-ть легло с НДС, но потом-то они стали плательщиками.Кто как считает?

[Райэл]

Галина
Я считаю что надо. Есть поставка, есть НДС.

[ella68]

что делать как правильно поступить

[Галина]

Дык, я тоже считаю,что НДС надо начислить- поэтому и спросила.

[ttv]

в зачет не брали. и это не товар. поставка то обязательная. не уверена в НДС.

[Райэл]

ttv
Если это поставка и за нее взимались деньги то НДС обязателен. Если это подарок, то тогда да, согласен с вами НДСа не надо, так как ранее он не был взят в зачет. Но возникает уже подоходный.

[ella68]

так что же делать

[ttv]

Если это поставка и за нее взимались деньги то НДС обязателен. Если это подарок, то тогда да, согласен с вами НДСа не надо, так как ранее он не был взят в зачет. Но возникает уже подоходный.

Это не поставка и деньги не взимались.
Прошляпили выдачу работнику трудовой книжки за деньги.
Отдали просто так. Но когда покупали эти трудовые книжки,
то в тот период фирма не была плательщиком НДС.

Я лично не считаю это поставкой, потому как мы не имеем право торговать трудовыми книжками. но честное слово, мне уже жалко автора вопроса, которая терпеливо три дня ждет вразумительного ответа.

резюме.
списывайте себестоимость, как раньше я Вам написала. с неё начисляйте НДС. не забудьте отразить эту запись в регистре продаж.

[Райэл]

ttv
Мое мнение. Если списывать трудовую так как вы сказали, то обязательств по НДС не возникает, а вот подоходный есть. Дарение это или льгота все зависит от того, кем приходился человек на момент списывания, работником или нет.