ВРЕМЕННЫЕ РАЗНИЦЫ ПО П/Н

[ttv]

http://lex.justice.md/viewdoc.php?actio ... 749&lang=2

[Вероника88]

Подскажите, пожалуйста. У меня в фин учете налогооблагаемая прибыль, есть перечисленные деньги в рассрочку по пн в течении 2012г.
Дт 225,1 Кт 242,1 и Дт 731 Кт 535,11
В розовой декларации есть расходы, которые не признаны в нал.целях( превышение износа, ремонта аренд.помещений, патент) и доходы( ден.средства, полученные из спец.фондов, которые минусуются из дохода). Т.о. по розовой декларации образуется убыток... Не знаю, как все это отразить в бух.учете. Поняла, что исходя из этих разниц с доходами и расходами - это постоянные разницы, но куда их деть... Также разницы по износу - это временные разницы... брр.. Пожалуйста

[Люга]

Вероника88
ответ здесь
viewtopic.php?f=2&t=299

[tvigun1111]

Помогите, пожалуйста, разобраться! Никак не могу понять. У меня в конце года получился ПН на сумму 5000 леев., без учета временных разниц. Т.е. Дт731 Кт534,1. Временные разницы ДТ731 Кт425 на сумму 2000 леев. К итоге в бюджет я плачу 7000 леев (5000+2000). Дт5341 Кт242 на 5000 леев. А вот что делать с 2000 леев??? Дт??? Кт242

[Accountant]

Помогите, пожалуйста, разобраться! Никак не могу понять. У меня в конце года получился ПН на сумму 5000 леев., без учета временных разниц. Т.е. Дт731 Кт534,1. Временные разницы ДТ731 Кт425 на сумму 2000 леев. К итоге в бюджет я плачу 7000 леев (5000+2000). Дт5341 Кт242 на 5000 леев. А вот что делать с 2000 леев??? Дт??? Кт242

Зачем вам это?
Но, если очень нужно - пожалуйста:
дт 731 кт 534 - 5000
дт 135 кт 534 - 2000
а дальше оплата.

[tvigun1111]

В смысле "зачем"? Может я не правильно мыслю. Подскажите, как будет вернее

[Accountant]

Подскажите, как будет вернее

Верно и так и так. Но если можно без временных разниц - зачем ими заниматься?

[Люга]

Зачем вам это?

Солидарна

В смысле "зачем"?

А вот здесь

http://lex.justice.md/viewdoc.php?action=view&view=doc&id=345749&lang=2

[lalla]

Добрый день всем, обьясните пожалуйста, могу ли я применить ПРИКАЗ Nr. 145
от 27.11.2012
об утверждении изменений и дополнений № 2 к Национальному
стандарту бухгалтерского учета 12 «Учет подоходного налога» в 2012 году так как ни разу не игралась с этими разницам боюсь что не правильно определю где временная и где постоянная разница и так как есть возможность выбрать метод определения расходов (экономии) по подоходному налогу очень бы хотелось все закрыть или этот выбор имеем право сделать с 01.01.2013 года , спасибо.

[Anjel]

Расчет временных разниц проводится, как правило на дату закрытия года, т.е. на 31,12,2012.
А вообще вопрос, конечно, интересный. Особенно если проводить параллель с постановлением насчет 3%. от 14,09,2012.

[Accountant]

Добрый день всем, обьясните пожалуйста, могу ли я применить ПРИКАЗ Nr. 145
от 27.11.2012

Конечно. Незачем тратить время на ерунду.

[Галина]

[Галина]

Особенно если проводить параллель с постановлением насчет 3%. от 14,09,2012.

Нет тут параллели.Перпендикуляр!

[Anjel]

Мне параллель показалась в том, что постановление насчет 3%, принятое в сентябре, мы не распространяем на весь налоговый период 2012 года, а постановление насчет временных разниц, принятое в ноябре 2012 года, принимаем к действию за весь 2012 год. Видимо я не улавливаю какие-то нюансы.

[Галина]

Потому, что

постановление насчет временных разниц

вышло раньше, чем наши действия по нему.Не .. ну если вы в УП уже утвердили их расчет, то расчитывайте.

постановление насчет 3%, принятое в сентябре

а это позже.( сначала предприятие-неплательщик приняло для себя метод в соответствии со ст.54 НК, а потом вышло изменение, что не так ст. сформулировали , таки это не наши проблемы)
Вот тут все нюансы и зарыты.