ВРЕМЕННЫЕ РАЗНИЦЫ ПО П/Н

[Anita]

130и 140 это строки отчета фин. результатов profitul (pierderea )perioadei pina la impozitare 130 по этой строке я указываю (50000) ...... а 20000 это Корректировка расходов в соответствии с законодательством приложение 2D декларации .... так вот в этом приложении по строке всего у меня вышло (20000) ...т.е уменьшение расходов периода....т.е в фин учете больше чем по НК и она не только по износу вышла там несколько статей ........ввввот в конце концов в декларации сумма налогового убытка по стр 100 декларации у меня 30000 ............. потому меня интересует теперь как заполнить кооректно Б/Б по строкам 130 и 140 отчета о фин результатах ..........130---------(50000)
140 ----
150---------
Ну и конечно проводки .......заранее благодарю за внимание

[Tiana]

А ясно, так там 2 способа есть, вы делаете, как вам удобнее, ну, или больше нравится... CA № 2/2000, стр. 33 и далее..
Йя лично отражаю только ПДХ (по соотв. ставке).

[Den]

А ну если так обстоят дела тогда ничего не надо начислять, никаких п/н налогов и ничего не надо менять в балансе. стр 140 ставите прочерк, и стр.150 остается такая же как и стр. 130, . Это ещё даже проще чем мне показалось по началу. Проводок нету никаких. Потому что проводки делаем если только есть налогооблагаемый доход, на который умножаем ставку п/н. Вот и весь компот.

[Tiana]

Тогда на забалансовом учитывать 945, таблицу рисовать-) по кусочку списывать-)

[Den]

ну это уже само собой разумеется, только надо было пояснить какую сумму тогда, Tiana, . А ведь спросят тебя. И как таблицу рисовать тоже спросят. И на сколько лет надо поделить.

[AFEX]

совет: не забывайте про временные разницы (и она не только по износу вышла) , по ним проводочки точно будут

[Anita]

спасибо .....Den я так и сделала (кстати на сколько поделить и тд я знаю... ну а если не буду знать то у Вас обязательно проконсультируюсь...если вы не против конечно )но вот что меня мучает ведь я в ББ указываю убыток в (50000) ..........а по НК у меня убыток (30000) получается я в ББ даю не корр-ые суммы ........а может нужно корректировочку ааа Вообщем мнения все равно разделились .............Чаво то я

[Den]

да не парьтесь вы так с этой суммой в 30000 лей. у вас есть по балансу убыток 50000 вот и все. Другого просто пока не существует. Смотрите сколько нового всплывает и AFEX, вот тоже добавил. Это хорошо что все остальное знаете, значит убытки и раньше были. Тогда возникает вопрос как поступали в те периоды, или тогда не делали делкарацию?

[Tiana]

Да таблица эта в НК есть, статья 32. С 2008 уже на 5 лет распределяем... Йя вот рассказала, как делаю-) привыкла так...
и что-то у меня кажись с инетом

[Anita]

Den ну вот я попарится решила .......но уже думаю ладно.........а убытков не было ... была прибыль ..............кстати на счет распределения ........в следуущем периоде (30000)/3 правильно

[Den]

Anita, вы же сказали что дальше знаете что делать, а опять спрашиваете. Tiana, написала же вам, правда это с 2007 года, а не с 2008г.

[Gesiona]

Den, разрешите вас поправить. Все-таки с 2008 года убытки распределяются на 5 лет. Посмотрите БНК №1 2008г, там пояснение к ст.32 НК

[Den]

Gesiona, разрешаю и не только. ВЫ думаете что перед тем как дать ответ я ещё раз не посмотрел. Возьмите БНК №1 за 2007 год откройте страницу 32, ст. 32 и там перед первым пунктов написано с 01.01.07 период переноса убытков на будущие периоды увеличен с 3-х до 5-ти лет.
Так что будьте здоровы и не кашляйте.

[AFEX]

да, но начиная с убытка (налогового) уже 2007 г.

посмотрите БНК №1 2007 г.

[Владимир Долгий]

Да, AFEX. А у нашей "отрасли народного хозяйства" крайний срок 25 февраля. ЖУТЬ!

Согласна с Владимиром
Не стоит аннулировать отсроченные активы и обязательства. Все должно идти постепенно.Кто из бухгалтеров вспомнит после изменения нулевой ставки налога,где,что было.Это вряд ли.

Ну... я немного другое имел введу. Вообще-то я согласен с мнением AFEX-а, а вы согласны со мной, следовательно, вы согласны с AFEX-ом .
Действительно, есть большая необходимость продолжать вести наблюдение (я специально не использовал фразу "вести учет" что бы избежать двойственного толкования) за изменением временных разниц и сейчас, так как, когда положение дел с нулем по подоходному налогу измениться вспомнить размер разниц будет трудно.

Наталья у меня сложилось впечатление, что вы говорите с AFEX-ом об одном и том же, но только разными словами. Он говорит о балансовой стоимости отсроченного налога (размер временной разницы * текущий процент подоходного налога), а вы говорите о размере временной разницы.

Наблюдение за размером временной разницы можно вести на забалансовом счете по схожей манере, что и налогового убытка . Вариант с аналитической ведомостью сложен в понимании и организации. Да и необходим, только если вы ведете учет разниц НУ-у-у-у-у очень детально (к примеру, не по износу в общем, а по каждой категории собственности в отдельности). В этом случаи (я о приминении забалансового счета) вы УДОВЛЕТВОРИТЕ НСБУ во всех существенных аспектах .