ПН у источника выплаты

[Choma]

уточнила по поводу физ лица нерезидента в НИ: наличие пермиса де шедере не говорит о том, что данное лицо резидент; это просто вид на жительство; также нерезиденты должны обязательно регистрироваться в НИ и получать сертификат, что он нерезидент (во избежание двойного налогообложения).

и так как у меня нет гарантий того, что данное лицо находится на территории РМ более 183дней в году (то бишь, что он резидент), то лучше удержать у источника выплаты 12% .

[3,14рожок]

Подскажите плиз, должна ли я удержать подоходный налог в размере 12% с нерезидента, оказавший мне услугу по перевозке груза Китай-Кишинев? (в счете именно так указано)
тут мне высказали мнение, что за участок от границы Украина/Молдова до Кишинева наша компания должна удержать 12% (СТ91) по ст.71m. за выполненную работу нерезидентом на територии РМ.
Меня поставило в тупик это мнение, т.к. я никогда не делила путь на участки пути.
Какие будут мнения, коллеги?

[Райэл]

3,14рожок
Вам правильно подсказали.

[3,14рожок]

тогда получается, что наши местные транспортники, должны делить путь от границ Молдовы и, совершая перевозку по Молдове, должны облагать услугу 20% НДС.
Ведь пересекая границу, доезжая до таможни, груз не считается растаможенным!? разве нет? Нерезидент не предоставляет мне услуги перевозки по территории Молдовы, а ДО неё.

[ersik]

Вы должны удержать со всей суммы. Если он предоставляет сертификат о резиденции то тогда смотрите положение конвенции и действуйте по ней.

[Райэл]

3,14рожок
Нет не получается.

[Райэл]

ersik
Если есть разделение маршрута то нет повода для того что бы удерживать со все суммы. Но разделение маршрута должно быть соответствующе оформлено.

[3,14рожок]

невероятный маразм! и вероятный попадос!
можно узнать, что значит

разделение маршрута должно быть соответствующе оформлено

в инвойсе не достаточно это отразить?

[ersik]

Райел а где в ст.71 указано что нужно разделять маршрут?

[Райэл]

невероятный маразм! и вероятный попадос!
можно узнать, что значит

разделение маршрута должно быть соответствующе оформлено

в инвойсе не достаточно это отразить?

Думаю да.

[Райэл]

Райел а где в ст.71 указано что нужно разделять маршрут?

Нигде.

[3,14рожок]

Дополнительный вопрос
я делаю оплату на нерезидента, который осуществил доставку в том числе и по территории Молдовы в размере 300USD. Я удерживаю 12% с 300 USD и перечисляю в бюджет - подскажите, на какой счет трезореальный плиз перечислить?

[ttv]

удерживаю 12% с 300 USD и перечисляю в бюджет

А вдруг Конвенция об избежании двойного налогообложения говорит другое?

[3,14рожок]

А вдруг Конвенция об избежании двойного налогообложения говорит другое?

из-за 36USD ??? не буду я морочить голову людям, объясняя что мне надо и дрожать, примет ГНИ или нет!
так что вдруг ))) сами понимаете, когда бывает ))))

[3,14рожок]

Товарищи !?
Подоходный налог с дохода нерезидента по статье НК 91 (1) перечислять на 111/20?