Подоходный налог с мелких - 3% (или 12%?)

[Галина]

Будет, это не единичный случай.Причем много, поэтому и хочу решить сейчас.

расслабляйся, сегодня выходные.

Не умею, к сожалению.

[Anjel]

Молодежь развлекается. Не думает, что отнимает время...

[MESCERMV]

Будет, это не единичный случай.Причем много, поэтому и хочу решить сейчас.

согласен. просто может я не лучший пример привел.

[Anjel]

MESCERMV
Читай выше !

[Галина]

Может и не лучший, но хороший- точно. А главное общий, если аренду обобщить со всеми услугами.

[Anjel]

Нормальная фирма никогда не выпишет БСО на улуги на год вперёд, учитывая свое финансовое положение и курсы валют.
По итогам года (за прошедший год - да), но вперёд -никогда.

[Галина]

Да, я согласна. Но это вопрос не снимает.
Получен в январе аванс без НДС за услуги за год вперед, фирма с июля стала плательщиком НДС, что она должна выписывать с июля:НН (точка зрения Анжел) и начислять НДС или ТТН, так как по ст. 108 обязательства по уплате не возникает(это я так считаю).

[Галина]

MESCERMV, это вам спасибо за интересный вопрос.

[Anjel]

Учитывая, что в сутках 24 часа, определенную долю из них не хочется выбрасывать на ветер, рассматривая гипотетические ситуации. ИМХО.
Ситуация называется : заминируй себе поле заранее, а потом попробуй не подорвись.

[Anjel]

Может и не лучший, но хороший- точно. А главное общий, если аренду обобщить со всеми услугами.

Да, вот, вот, со всеми сопутствующими коммунальными услугами?

[Anjel]

ГалинаС статьей 108 в детлаях тягаться - Надо было сразу БСО выписывать помесячно, а не за год.

А за год это нарушение?

Если по договору указано, что в момент оплаты, то нет, а если помесячно-то да.

Инструкция по заполнению накладной
2. Накладная является типовой формой первичного документа строгой отчетности, которая заполняется при не облагаемых НДС поставках активов и услуг (работ) в случаях:
a) отчуждения активов с передачей права соб-ственности;
b) оказания услуг и выполнения работ;
с).............................


О выполнении работ и оказании услуг сказано, как о свершившемся факте. Наверняка еще продублированным актом выполненных работ. Поэтому оплата услуг на год вперед не является поводом выписки накладной на этот период. На мой взгляд, это нарушение.

[Галина]

Да вопрос-то не в том, что ТТН на год выписали. ( Лично я так бы не сделала,так как арендатор может просто разорвать договор и уйти досрочно, да и просто не принято так делать, хотя прямого запрета не вижу, если видите киньте ссылку)

год это образный пример. даже если на квартал и в этот период становится плательщиком?

И мы уже обсуждали эту тему:
viewtopic.php?f=9&t=5980&hilit=%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B8%D0%BE%D0%B4%D0%B8%D1%87%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C&start=75
Просто вчера не хотела ссылку давать, там опять слияние тем и дискуссия смазалась.

Я хочу получить ответ на свой вопрос:

Получен в январе аванс без НДС за услуги( не аренды, а просто услуги!!!) за год вперед, фирма с июля стала плательщиком НДС, что она должна выписывать с июля:НН и начислять НДС или ТТН, так как по ст. 108 обязательства по уплате не возникает.

С доходом более менее понятно, за 6 мес. под 3 %, за вторые 6 мес.под 12%

[Anjel]

Галина
На мой взгляд, здесь все просто. Несмотря на полученный аванс за год вперед, фирма обязана выписывать Накладную по свершившемуся факту (либо в конце каждого месяца, либо одну в конце года (если они не стали плательщиками НДС), либо одну в конце периода 3%. В нашем случае это 31 мая). В июне фирма уже плательщик НДС и в этом случае, согласно ст 108 (4) выписывает НН на оказание услуг в период с 01,06,2013 по 31,12,2013. Это в случае, если так горит выписать НН. Хотя я бы в данном случае в июне начислила бы НДС с аванса (с 01,06,13 по 31,12,213), а ежемесячно выписывала бы НН на оказанные услуги, которые наверняка будут сопровождаться компенсированными расходами. Или одну НН в конце года, если услуга чистая.

[Галина]

Anjel лучше читать отсюда, более понятно.
viewtopic.php?f=9&t=5980&hilit=%D0%BF%D0%B5%D1%80%D0%B8%D0%BE%D0%B4%D0%B8%D1%87%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C&start=90

в июне начислила бы НДС с аванса,

С чего вдруг?

которые наверняка будут сопровождаться компенсированными расходами.

Забудьте про аренду, у нас просто услуги

[Anjel]

Галина
Или одну НН в конце года, если услуга чистая.

Уже забыла.
А Ндс с аванса - отражение операции по факту. Фирма-то получила аванс на оставшиеся пол года вперед. Допустим в этом случае я перестраховываюсь. Но плательщики НДС уже в конце июня выпишут НН на услугу.