Подоходный налог с мелких - 3% (или 12%?)

[Галина]

Фирма-то получила аванс на оставшиеся пол года вперед

да, но аванс то без НДСа получен.Значит надо на сумму НДСа увеличивать стоимость услуги? или за счет своего дохода НДС платить, а если это будет в убыток? И как быть со ст. 108?

[Anjel]

Аванс - определенная сумма денег. На нем не написано с НДСом он или без. Стоимость услуги конечно надо увеличить. Составить дополнительное соглашение к договору. Думаю клиент должен пойти навстречу, ведь зачет будет. Редко, кто не оставляет в договоре возможность изменения стоимости услуги.

[Галина]

А если ему зачет не нужен? Не плательщик, патентообладатель или в договоре указано, что в течение года стоимость меняться не будет?
Взяли в январе деньги за мебель. Изготовление заняло полгода, с июня стали плательщиком, все материалы уже использовали за 5 мес., в июне (1-3 числа) только уже окончательный монтаж. Откуда НДС взять?... Поэтому я и считаю, что НДС уже не начисляется и привожу аргумент: ст.108 п.4-5

[Anjel]

Нет, гипотетическую ситуацию до абсурда довести, конечно, можно. Я в реалии не сталкивалась с договорами с фиксированной стоимостью услуг на целый год вперед.

[Anjel]

Взяли в январе деньги за мебель. Изготовление заняло полгода, с июня стали плательщиком, все материалы уже использовали за 5 мес., в июне (1-3 числа) только уже окончательный монтаж. Откуда НДС взять?... Поэтому я и считаю, что НДС уже не начисляется и привожу аргумент: ст.108 п.4-5

Ст.108(4)..... или дата осуществления полной или частичной оплаты субъекту налогообложения...
Аванс в нашем случае получал не субъект налогообложения, и следовательно возникновение обязательства произойдет либо по дате оказания услуги, либо по дате выписки накладной.

[Галина]

Нет, ситуация как раз реальная и до абсурда не довожу-не зачем.
в июне мес-це получили деньги за маркетинговые услуги( все полностью). В договоре прописан срок исполнения: июнь-сентябрь и условие: оказывать непрерывно в течение 3 мес, причем указано, что эти 3 месяца 1 период ( в случае неисполнения-деньги вернуть, договор считается не исполненным). А фирма сейчас в августе, вылетает за 600 тыс. Дадут НДС-ка с сентября.
Вот и крути ее как хочешь

[Галина]

либо по дате выписки накладной.

. И когда ее выписывать? И 1 (период-1) или помесячно?
И что? 1 ТТН в июне на всю сумму? Помесячно 2 ТТН и 1 НН? 30 сентября 1 ТТН или 1 НН?

[Anjel]

Выпишите за июнь и август накладные, а за сентябрь уже НН. Придется занижать доход. Может я заблуждаюсь, но это мое мнение.
Я бы выписывала 2 Н помесячно, на последние числа июня и августа. Они так реально войдут в период 3% и не будет проблем с закрытием дохода этого периода и начислением налога.

[Галина]

Выпишите за июнь и август накладные, а за сентябрь уже НН

Не могу, не примут за июнь-июль отдельные ТТН, а вдруг мы в сентябре нарушим договор и они его разорвут? А так получиться, что 2 месяца они должны оплатить, а по договору -не должны:условие-непрерывно в течение 3 мес. Дата окончания-30.09.13 А мы не предполагали, что за 1,5 мес. будет 520 тыс. и как считать доход от этой сделки?помесячно или разово в сентябре?

[Anjel]

Может подождать до конца сентября и после исполнения договора они подпишут все три штуки (за три месяца)? Я бы разделила доход помесячно. Делала так в прошлом году по границе 14 сентября (не помню точно дату) на 3%. Делила доходы и расходы сентября буквально по дням.

[Галина]

Тогда подпишут, конечно. А что я в ГНИ сдам на проверку и какой доход покажу? Тем более, что эти 45 тыс. могут стать решающими при подсчете 600 т. С ними можем вылететь в августе, а без них в сентябре: ну и как считать?

[Anjel]

Галина
Может воспользоваться тем, что при предоставлении услуг печать и подпись клиента на БСО необязательна, договор то у вас есть. Покажете в Налоговой две накладные за июль и август без их печати. Себе обязательства начислили - и слава богу...

[Галина]

Вряд ли в ГНИ это прокатит.

[Галина]

Да не будет таких реальных условий

вот вам и реальность, даже в жизни еще хуже.

[Anjel]

Вряд ли в ГНИ это прокатит.

Почему не прокатит? А акты выполненных работ на конец месяца не делаете? Вы же выполняете услуги. Приложить эти акты к Накладным..
Я просто предлагаю, как хотя бы за два месяца сэкономить НДС. Если вы хотите выписать по желанию клиента 1 НН в конце сентября, то занизите себе доход еще больше