НДС с авансов

[Natalia Cio]

Извините, поняла вопрос наоборот.Вышеописанная ситуация для фирмы 2.Фирма 1 не несет никаких налоговых последствий.

[Solnce]

Спасибо большое ВАМ за ответы)))))

Светите, Солнышко!

Ок, постараемся))))), Сергей Темрин....! Спасибо)))))

[Lili_day]

Скажите пожалуйста могу ли я взять себе в зачет НДС в следующей ситуации:
фирма перечисляла нам аванс, с этих сумм был начислен ндс, потом были осущестлены поставки в разных периодах, были еще авансы, часть товара была возращена нам обратно и под конец мы вернули остатки аванса. В итоге взаиморасчеты по этому контрагенту выходят на 0. Но в результате всех этих манипуляций у нас : на 221, и на 523 счет осталась сумма в 1200 леев и на 225,3 тоже 200 леев. Могу ли я закрыть 221 и 523 счет, и взять себе в зачет ранее перечисленные суммы НДС в 200 леев, т.е закрыть 225 на 534,2
Загвоздка на мой взгляд в том что взаиморасчеты с этим клиентом достаточно сложно проследить - авансы частями одни, поставки другие, возраты тоже имели место быть. Т.е допустим показать 2 приложениея к декларации ндс где четко показано ,что в марте был аванс мы заплатили НДС, а в апреле была поставка и мы сново заплатини НДС, т.к. не учли аванс, а сейчас хотим взять этот НДС в зачет, я не могу т.к. мне прийдется показывать весь год и все движения.
Идея такая могу ли я взять в зачет НДС если на 225 счет у меня висит сумма а взаиморасчеты по нулям. И не подкопаются ли в налоговой что ндс я сторниную, а накладной нету в этом периоде.

[Галина]

Прикопаются, что отчеты не верные(за апрель напр.). А деваться вам некуда , хош не хош, а надо закрыть и естественно взять в зачет.

[Lili_day]

Суммы ндс там не большие, а 225 я и расходами закрыть могу и вообще не светить эти комбинации в налоговой. Но насколько будет верно такое закрытие с точки зрения финансового учета и налоговой. И там далеко не один месяц затронут, кое что есть и прошлогоднее. Тем более есть один контрагент, к примеру, у которого суммы висят на 221,523, а на 225 вообще ничего нет- не знаю как эта фигова программа так хитро суммы списала.

[MariBuga]

Нужно составить акт зачета взаимных требований на одинаковую сумму, подписанный обеими сторонами и перекрыть 221 с 523, а также сторнировать НДС с авансов.

[Lili_day]

а причем тут взаимные требования: есть аванс и есть дебиторская задолженность - это не 521 и 221 счета, а 523 и 221.

[MariBuga]

Действительно Вы правы, поскольку речь идет по одной и той же сделке, по одному и тому же договору.В таких случаях все таки нужно сделать бухгалтерскую справку , что в связи с взаимопогашением задолженности сторнируется НДС в авансов.Ну не сторнировали Вы его в апреле,так это же не в ущерб бюджету а себе.Факта занижения по начислениям налога нет.

[Dinatali]

перекрыть 221 с 523, а также сторнировать НДС с авансов.

в текущий момент ничего другого не остается, но было бы правильнее, КАК МНЕ КАЖЕТСЯ, проанализировать каждый налоговый период по НДС на предмет соотношения сумм поставок и полученных авансов контрагента

[Галина]

но было бы правильнее, КАК МНЕ КАЖЕТСЯ, проанализировать каждый налоговый период по НДС на предмет соотношения сумм поставок и полученных авансов контрагента

Поздно, доктор. Уже пусть налоговая анализирует.

[ideia]

вопросик по "ндс с аванса"...
считать 20% или 8%?
...с некоторой долей вероятности можно определить будут эти авансы использованы для продаж по 8 и 20 %% ставкам...
если не разбирать сколько и чего, а на все авансы начислять 20%, что то из "законов" нарушу?
или наоборот - по всем 8%...

[MariBuga]

ideia
Какой нибудь документ, на основании которого Ваш покупатель делает перечисление авансом должен быть ( договор или Ваш счет).Со счетом, я думаю - все понятно.Теперь с договором.У меня был договор и в нем был изначально определен объем облагаемых и необлагаемых поставок.В течении полугода шли авансовые платежи.Я делила все поступления в процентном отношении от объема предполагаемых поставок и в части облагаемой поставки начисляла НДС с авансов.Какая ставка определена у Вас в договоре и сколько выделяет покупатель в платежке? А может быть есть заявка на поставку? По этому также можно ориентироваться.

[ideia]

ideia
... По этому также можно ориентироваться.

у меня вопрос что будет если не ориентироваться, а выбрать для всех 20 и не заморачиваться....?

[MariBuga]

у меня вопрос что будет если не ориентироваться, а выбрать для всех 20 и не заморачиваться....?

Мое мнение, что при начислении НДС с авансов по максимальной ставке 20 % - ничего не будет.
Занижение налогов и ущерб бюджету? Да никакого.При широком круге покупателей , рассчитывающихся по предоплате и частых поставках по разным ставкам -это действительно заморочка, но если переходящее сальдо позволяет, то почему бы и не начислять по полной?
Искажение финансового результата? Тоже нет.На фин рез. данная проводка никак не влияет.
Недостоверно составленный отчет? Это еще очень и очень спорно,поскольку речь идет о начислении под еще не осуществившиеся поставки.

[Binaun]

что будет если не ориентироваться, а выбрать для всех 20 и не заморачиваться....?

Как сазала MariBuga, вопросы возникнут если выбрать для всех не 20, а 8%.
А ещё мне понравилось замечание MariBuga: "сколько выделяет покупатель в платежке?". И в самом деле, а как вы определяете что за деньги вы получили: аванс или оплату или полопапам одного и другого? Ведь приходится обращать внимание что написано в платёжке клиента? Так и НДС там должен быть указан. IMHO - это самый правильный вариант. Может быть не самый удобный...