НДС с авансов

[Talia]

Va multumesc mult, dna Svetlana! Am facut tot asa, dar nu eram increzuta daca se mai necesita careva corectari.

[Mihail.S]

В таком случае нужен договор и спецификации к нему. В договоре предусматриваете, что ставки 20 и 8 %. А по спецификации(обязательно с печатью покупателя), в которой указан конкретный товар с конкретными ставками пусть оплачивают эту самую предоплату. Тогда у вас будет документальное подтверждение(обоснование) для начисления НДСа по пониженной ставке.

O mica concretizare: In cazul refacturarii serviciilor comunale se consuma si gaze naturale, cota 6 %. TVA de la avans (pentru refacturari la cote de 20 % si 6 % ) , in ce rubrica de inclus ?

[Accountant]

O mica concretizare: In cazul refacturarii serviciilor comunale se consuma si gaze naturale, cota 6 %. TVA de la avans (pentru refacturari la cote de 20 % si 6 % ) , in ce rubrica de inclus ?

Rubrica carui document?

[Mihail.S]

Rubrica carui document?

TVA06 - "Declaratia privind TVA"

[Accountant]

O mica concretizare: In cazul refacturarii serviciilor comunale se consuma si gaze naturale, cota 6 %. TVA de la avans (pentru refacturari la cote de 20 % si 6 % ) , in ce rubrica de inclus ?

Modul de reflectare in Declaratia TVA depinde de modul contabilizare: http://www.contabilsef.md/libview.php?l ... 30&id=2672

[Mihail.S]

O mica concretizare: In cazul refacturarii serviciilor comunale se consuma si gaze naturale, cota 6 %. TVA de la avans (pentru refacturari la cote de 20 % si 6 % ) , in ce rubrica de inclus ?

Modul de reflectare in Declaratia TVA depinde de modul contabilizare: http://www.contabilsef.md/libview.php?l ... 30&id=2672

Modul de contabilizare:
Varianta II. În cazul reflectării costului serviciilor comunale (alimentare cu apă, energie electrică şi termică, gaze, etc.) aferente încăperilor transmise în locaţiune la cheltuielile şi veniturile locatorului

[Accountant]

In asa caz reflectati TVA de la livrarea serviciilor comunale in boxele 1-4 la cotele respective, de la procurare - 12-13.

[Mihail.S]

In asa caz reflectati TVA de la livrarea serviciilor comunale in boxele 1-4 la cotele respective, de la procurare - 12-13.

Mmm ... Eu de fapt din start intrebasem ceea ce ati spus mau sus

La care din boxa (1/3 ; 2/4) de reflectat, cind primesc avans iar refacturarea va fi la cote mixte (in aceeasi FF la cote de 20 % si 6 % ). Ar trebui de inclus avansul la boxa 1 sau 3 ; respectiv TVA-ul din avans: 1. la ce suma (se divizeaza cumva pe cote sau nu); 2. In care boxa.

[Accountant]

1. Se divizeaza.
2. Cota standard - in 1-2, cota redusa in 3-4.

[Mihail.S]

Sa-mi fie iertata insistenta, dar nu-mi prea vine nici o idee in gind cum de divizat suma avansului primit pe cote, intrucit nu se cunoaste proportia cotelor in suma totala a avansului. E vorba de servicii comunale, cota de 6 % se refera la gaze naturale. Avansul a depasit consumul real si s-a trecut in luna urmatoare.

Aveti vreo idee cum de divizat aceasta suma a avansului si respectiv suma TVA pe cote ?

[Райэл]

Mihail.S
Parerea mea e ca in caz daca nu aveti o confirmare a TVAului aferent fiecarei cote in ordinul de plata atunci nu aveti de cit sa reflectati TVA la cota standard.

[solearis]

Здравствуйте форумчане, у меня спорный вопрос с коллегой по поводу ст 108 п,4 НК при осуществлении транспортных услуг на территории РМ, ситуация такая :заказчик оплатил авансом к примеру в июне транспорные услуги , которые были оказаны исполнителем в июле , вопрос какой датой нужно выписать налоговую накладную : на дату получения аванса или на дату оказания услуги (согласно акту вып,работ).
Если следовать ст,108 (1) где понятно написано что датой поставки считается дата отпуска товара, оказания услуги, за исключением частей (5),(6),(7) , в тоже время 108(4) нарушает логику (мою во всяком случае) та как она говорит о том что все таки на дату получения аванса надо выписать накладную, Согласно ст,117(9) транспортные услуги не включены как особый случай, если учитывать ст108(6) то эти услуги и можно и нельзя отнести к регулярно поставляемым, так с моей точки зрения нет фиксированной суммы, а вот моя коллега говорит что ее подругу оштрафовали при налоговой проверке за невыписку налоговой накладной в момент платежа именно по оказанию транспортных услуг. Буду очень благодарна если профессионалы выскажут свою точку зрения по этому вопросу или дадут ссылку на какое-нибудь официальное разъяснение НИ

[svetuta]

вопрос какой датой нужно выписать налоговую накладную : на дату получения аванса или на дату оказания услуги (согласно акту вып,работ).

на дату оказания услуги (согласно акту вып,работ).

потому что :
услуга может быть выполнена не полностью (на сумму меньше чем аванс) или больше чем аванс
или в др. периоде вовсе (через месяц, квартал, год .... )
а НДС с аванса исполнитель начисляет и указывает в регистре продаж
всё как обычно

[solearis]

Вот и я того же мнения что и светута, но тогда какие услуги попадают по ст 108(4) которая заканчивается словами "что имело место ранее "( не хочу цитировать всю часть) и почему у коллеги при проверке ее выписанные налоговые накладные на трансп услуги датой поставки услуг а не датой получения аванса подвели под эту ст, и еще и оштрафовали за не выписку накладной для меня остается загадкой, и теперь она требует на фирме от своего помощника чтобы она выписывала накладные в момент получения платежа, Вот такая вот ситуация.

[Сергей Темрин]

Полностью согласен со светутой. Да, 108 (4) двусмысленна.
Но если Вы будете на каждый аванс выписывать налоговую накладную, тогда Вас точно оштрафуют. Покупатель получает право на зачет НДС раньше, чем он имеет на это право.
А потом - аванс получен, а услуга не оказана или частично оказана. Разве такой вариант не возможен?
так что налоговики, которые вас штрафуют по 108 (4), прямолинейно "берут на арапа"...