НДС с авансов

[Anjel]

Belka
Я в таких случаях делаю ручную операцию (для финансового учета) и ручную запись в книгу продаж (для налогового учета) на основании письма от контрагента, или дополнения к договору, откуда следует, что исполнение договора о постваке невозможно по согласию обеих сторон.

[ирина85]

согласна с Anjel,главное письмо или доп соглашение,на основании которых вы делаете сторно и в бух справке ссылаетесь на них

[ttv]

правильно ли я понимаю ?
ст.108 (5) НК

пример:
ежемесячная плата за услуги - 100 лей.
фирма оплатила аванс - 500 лей. янв.
я обязана отписать НН на все 500 лей, с датой поставки , соответственно янв., указав период - янв,февр,март,апр,май ?

пример:
получили аванс на изготовление мебели - 6000 лей в янв.
отпустили мебель в феврале на сумму - 12000 лей.
какая дата поставки и сумма НН?

[Галина]

Это статья(108) регламентирует наши обязательства по НДС( в данном случае нашу обязанность начислить НДС на аванс) Статья 108. Сроки налогового обязательства
(5) В случае, если налоговая накладная выписана или оплата получена до момента осуществления поставки, датой поставки считается дата выписки налоговой накладной или получения оплаты, в зависимости от того, что имело место ранее.
А выписка НН идет по ст.117,117(1)
Статья 117(1). Особые случаи выписки налоговых накладных
(1) При поставке товаров в случае, когда они перевозятся, датой выписки налоговой накладной является дата начала перевозки товаров.
(9) При получении оплаты до момента осуществления поставки налоговая накладная не выписывается, за исключением следующих случаев:
.....
Т.е в твоем примере:(а тебе это зачем?ты и без меня это знаешь, если проверяешь новичков, то сначала свисни )
1. В январе начислили аванс на НДС, согласно ст 108 (5). НН не выписывается согласно ст 1171(9)
2. В феврале отписали НН Сторнировали НН на аванс и начислили НН на поставку.( типа уже не начисляем=0)

[Anjel]

Галина

Уточнение : ТТV , в твоем втором примере...

[Галина]

Ну про услуги я не стала отвечать, так как не знаю, ЧТО это за услуги, там разные случаи в ст.117 1.(и вообще не очень поверила, что это Таня спрашивает. )

[ttv]

Таня, Таня это спрашивала...почитав этой ночью ответы на фиск.мд

Как правильно заполнить налоговую накладную при поставке товаров (услуг), по которым в процессе их поставки была изменена ставка НДС в случае когда полная предварительная оплата данной поставки была осуществлена до момента изменения ставки ?

При изменении налогового режима НДС, в случае получения поставщиком полной предварительной оплаты поставки до момента изменения ставки НДС, дата возникновения налогового обязательства по НДС определяется с учётом ст.108 Налогового кодекса.

Согласно ст.108 ч.(5) Налогового кодекса, в случае, если налоговая накладная выписана или оплата получена до момента осуществления поставки, датой поставки считается дата выписки налоговой накладной или получения оплаты, в зависимости от того, что имело место ранее.

Таким образом, в случае получения полной предварительной оплаты до момента изменения ставки НДС с последующий поставкой товаров (услуг) после даты изменения ставки, поставщик товаров (услуг) выписывает налоговую накладную с указанием ставки НДС действующей на момент получения полной предварительной оплаты, вне зависимости от того в каком налоговом периоде будет осуществлена поставка.

http://www.fisc.md/ShowQuestionsInOrder ... 9913c52e7b
Всё привязали к дате оплаты, вот я и шуганулась...
По моему мнению, несмотря на дату начисления аванса по НДС, при поставке товара отписывать накладную и определять ставку НДС надо исходя из действующей ставки на дату поставки.

[Anjel]

Таня, Таня это спрашивала...почитав этой ночью ответы на фиск.мд
http://www.fisc.md/ShowQuestionsInOrder ... 9913c52e7b
Всё привязали к дате оплаты, вот я и шуганулась...

Ночью дети должны спать! Вас шуганул ночной кошмар.

[Галина]

почитав этой ночью

Спи ночью, а не читай ответы.

По моему мнению, несмотря на дату и начисления аванса по НДС, при поставке товара отписывать накладную и определять ставку НДС надо исходя из действующей ставки на дату поставки.

не логично!!!
В кои-то веки налоговая руководствуется НК!!! и нормальной предпринимательской логикой, а ты против.
Смотри: я получила аванс в декабре напр. за сахар, который шел под 8 %. Начислила аванс согласно ст.108 (а у нас повторюсь, обязательства идут по ст.108, а ст.117 и 117 1 регулирует ТОЛЬКО выписку НН!!!), заплатила его и все. Я все свои обязательства выполнила
С чего вдруг, я должна начислять в январе при отпуске товара еще какой-то НДС(то что мы в регистре в январе декабрьский сторнируем,так ведь это только правила ведения регистра, а не правила начисления НДС, так как по сути мы ничего не начисляем в январе)
И наоборот, вспомни когда по мясу перешли с 20 % на 8%. Тоже самое было, только наоборот.

[ttv]

да ? я подумаю.

[Allo4ka]

здравствуйте, такой вопрос: висит остаток еще с прошлых лет на 523 счете, закрыть на 221 счет не получается, выходит с минусом по этой сумме, подскажите как его можно закрыть?

[ttv]

закройте в пределах возможной суммы, остальное спишите, если прошло три года.

[Людмила01]

Предприятие А в начале месяца перечислило предприятию В 2000000 аванс за продукцию. Через пару дней предприятие В перечисляет предприятию А аванс за сырьё, до конца месяца отпуск продукции и сырья не был произведен.Какую сумму указывать в декларации НДС в графе 11,1 (В том числе авансовые платежи)?

[ttv]

А показывает аванс полученный от Б
Б показывает аванс полученный от А

[Kate-rina]

Закрыла сумы с 523 на 612 (те что более 3 лет), сумму НДС с авансов (60,24 лей) закрыла на 534,2, а в Декларации по НДС отображаю в 9 строке с минусом?