НДС с авансов

[kosoglazzzka]

Запросите у поставщика письмо подтверждающее оплату и на его основании закройте долг.
Если нет возможности, тогда на доходы.

[morozova]

В том то и петрушка-не может дир.найти поставщиков
А как быть с НДС

[kosoglazzzka]

morozova,

А как быть с НДС

ничего, вы ж его оплатили на таможне

[morozova]

значит Дт 521 Кт 612 на всю сумму задолженности,
а НДС здесь ваще не причем.Ну что ж ...не всё так плохо

[buhter]

значит Дт 521 Кт 612 на всю сумму задолженности,
а НДС здесь ваще не причем.Ну что ж ...не всё так плохо

Мы получили товар по импорту год назад от предприятия которое закрылось и директор настаивает на списании задолженности потому что наша фирма на реорганизации и он хочет чтобы все остатки были подчищены, мне НДС получается тоже не надо восстанавливать - это радует, а вот задолженность до истечения срока в 3 года я могу списать без подтверждения о закрытии этой фирмы?

[vicboi]

В этом случае Вам необходимо составить соглашение о прощение долга.На основание этого соглашения сумма признается доходом отчетного периода.

[oxoleg]

Всем привет!!!!
Поделитесь опытом НДС,начисленный с авансов полученных,кто на этом "Собаку съел"

Допустим,получен аванс за товар,через пару месяцев будет поставлен товар, на 1/6 часть от суммы аванса нужно начислить аванс?
какая будет проводка,в какой строке декларации по НДС отражать?

Всем огромное спасибо Заранее

[Люга]

Получен аванс
Д-т242 К-т 523
Д-т 225 К-Т 5342 в м-це получения аванса начисляете НДС от суммы аванса
и показываете в декларации и в регистре продаж
Через пару месяцев, как вы говорите
Д-Т 221 К-Т 5342 начислен НДС от стоимости проданных товаров . показываете в регистре продаж
5342 к-Т 225 /списание НДС, уплаченного от полученных авансов/
и сторнируете в регистре продаж и в декларации

[oxoleg]

спасибо,Люга,
а в регистре продаж как показать,ведь нет Н/Н,число какое?даты получения аванса?а в декларации показываю в строках 1 и 2?

[elephunk]

Допустим,получен аванс за товар,через пару месяцев будет поставлен товар, на 1/6 часть от суммы аванса нужно начислить аванс?
какая будет проводка,в какой строке декларации по НДС отражать?

1/6 суммы аванса это НДС (если поставка облагается по ставке 20% НДС)
Дт 242.1 - Кт 523.1
Дт 226.1 - Кт 534.2

2. при поставке
Дт 221.1 - Кт 611.3
Дт 221.1 - Кт 534.2

3. Зачет аванса
Дт 523.1 - Кт 221.1
Дт 534.2 - Кт 226.1

в 1 строке

[Люга]

oxoleg, в регистре продаж
пишете п/п № дата "аванс" далее по тексту суммы.
В м-це поставки
1)н/н далее по тексту
2)п/п ,дата аванса, "аванс" и суммы с минусом

[asotel]

elephunk,
хм... а почему 226,2? мне кажется правильнее будет 225,2

[oxoleg]

Да,elephunkя тоже думаю ,что правильно 225.5


Люга,если нетрудно,давайте на цифрах
Получен аванс 120 леев(НДс 20%):
Дт 242 Кт523.1 120
Дт 225.5 Кт 534.2 20


Через пару месяцев при отгрузке по этому авансу
Дт 221.1 Кт 534.2 20
Дт 221.1 Кт 611.2 100

Дт 523.1 Кт 221.1 100
Дт 534.2 Кт 225.5 20

Все правильно?

[Люга]

Д-Т 5231 К-Т 2211 120

а в остальном верно
Вы просто ошиблись закрывая 5231
У вас же там 120 лей, т.е последняя проводка 5231/2211 120

[elephunk]

225 - счет для отражения переплат в бюджет по налогам, или оплаты авансом
226 - счет для отражения НДС'а по авансам
ИМХО

Счет 225 "КДЗ по расчетам с бюджетом" предназначен для обобщения информации о наличии, возникновении и погашении краткосрочной дебиторской задолженности по расчетам с бюджетом по различным налогам и сборам, а также по экономическим санкциям, причитающимся предприятию от бюджета в соответствии с налоговым законодательством.
Счет активный, по дебету учитываются произведенные в течение отчетного периода авансовые платежи в бюджет по установленным законодательством налогам (кроме НДС), а также суммы переплат бюджету и разницы между суммами уплаченного и полученного налога на добавленную стоимость, по кредиту - суммы, зачтенные в погашение обязательств по расчетам с бюджетом за отчетный или последующие периоды, а также переплат, возмещаемых из бюджета. Сальдо счета дебетовое и представляет собой задолженность бюджета перед предприятием на конец отчетного периода.


Счет 226 "Предстоящая дебиторская задолженность" является активным и предназначен для обобщения информации о суммах подоходного налога, акцизов к возмещению, налога на добавленную стоимость по материальным ценностям и полученным предприятием услуг, но которые не подлежат зачету до выполнения условий, предусмотренных договором или действующим законодательством.
По дебету данного счета отражаются начисленные суммы налога на добавленную стоимость, подоходного налога, акцизов, а также источников, предусмотренных бюджетом, а по кредиту по мере появления права их зачета, они относятся на расчеты с бюджетом, а также на платежи казначейских счетов. Сальдо данного счета является дебетовым и представляет собой выплаченные и/или начисленные суммы подоходного налога, налога на добавленную стоимость, акцизов клиентам, не использованных на конец отчетного периода ассигнований из бюджета.

asotel, не 226.2 а 226.1
oxoleg,
1. не 225.5 а как вы считаете 225.2
2. Дт 523.1 Кт 221.1 - 120 (аванс и задолженность списывается полностью)