Декларация по НДС

[Kelly]

а суммы НДС по накладным полученным с опозданием всё-таки могут указываться в этой строке или категорически нет?

[IrinaPR]

Стараюсь в таких случаях сдать корректировочную декларацию. в С&A былы статья Т.Гринник о различных ситуациях с НДС и таблицой как каждая ситуация отражается в Декларации . Попробую ее найти.

[IrinaPR]

Нашла !
Вернемся к нормам статьи 102.
Итак, предприятие может осуществлять в одном и том же налоговом периоде (месяце) одновременно, к примеру, следующие экономические операции по НДС (см. таблицу):

http://www.contabilitate.md/?mod=article&id=4255

[Kelly]

IrinaPR, спасибо, надоели эти поздние накладные и пересдачи отчётов.

[IrinaPR]

Kelly
Декларация по НДС составляется на основании Книги Покупок , а в ней " ДАТА ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ " и если еще Бух-тер на полученной позже НН поставит реальное число и подпись , то думаю бояться ничего не стоит . У меня просто было то всего 2 раза , когда запаздывали накладные да и я была малоопытная трусиха.Сейчас я несильно то изменилась , но если бы столкнулась с твоей ситуацией , то ничего бы не пересдавала . Частые корректировки тоже риск быть "на карандаше" у НИ.

[Kelly]

Вот и я не хочу пересдавать, сначала вообще хотела не брать в зачёт, а сейчас чё-то почитала и вроде как их можно взять в зачёт по дате получения, но тогда что-то мне непонятно зачем тогда вообще пересдавать отчёты если накладные опаздывают?

[IrinaPR]

Kelly
Отвечу цититой Т.ГРИНИК
К сожалению, не прекращается практика наложения санкций со стороны проверяющих за то, что налогоплательщик воспользовался данным правом на зачет, действуя по правилам НК.
Надо просто вооружиться соотв. статьями из НК (102,118) или наоборот защищаться ими от НИ

[Kelly]

,спасибо ещё раз, теперь точно перестану морочиться.

[InJen]

В своей статье Т.Гриник говорит: "Отметим, что НК прямо не предусматривает начисление и сторнирование НДС с авансов, а данные НДС начисляются и сторнируются «по обычаю"...." А где написано что мы обязаны начислять НДС с авансов?

[Людмила01]

В своей статье Т.Гриник говорит: "Отметим, что НК прямо не предусматривает начисление и сторнирование НДС с авансов, а данные НДС начисляются и сторнируются «по обычаю"...." А где написано что мы обязаны начислять НДС с авансов?

Статья 108. Сроки налогового обязательства (4) Для услуг датой поставки считается дата оказания услуги, дата выписки налоговой накладной или дата осуществления полной или частичной оплаты субъекту налогообложения, в зависимости от того, что имело место ранее.
(5) В случае, если налоговая накладная выписана или оплата получена до момента осуществления поставки, датой поставки считается дата выписки налоговой накладной или получения оплаты, в зависимости от того, что имело место ранее.

[tatianaivanovna]

В своей статье Т.Гриник говорит: "Отметим, что НК прямо не предусматривает начисление и сторнирование НДС с авансов, а данные НДС начисляются и сторнируются «по обычаю"...." А где написано что мы обязаны начислять НДС с авансов?

Статья 108. Сроки налогового обязательства (4) Для услуг датой поставки считается дата оказания услуги, дата выписки налоговой накладной или дата осуществления полной или частичной оплаты субъекту налогообложения, в зависимости от того, что имело место ранее.
(5) В случае, если налоговая накладная выписана или оплата получена до момента осуществления поставки, датой поставки считается дата выписки налоговой накладной или получения оплаты, в зависимости от того, что имело место ранее.

В данной статье НК не устанавливается норма о начислении НДС с авансов, а только дата поставки. К тому же аванс - не поставка. Раз аванс - не поставка. а только приход денег без передачи права собственности, то дата - не прилагаемый к начислению ндс на авансы нюанс.

[Сергей Темрин]

В своей статье Т.Гриник говорит: "Отметим, что НК прямо не предусматривает начисление и сторнирование НДС с авансов, а данные НДС начисляются и сторнируются «по обычаю"...." А где написано что мы обязаны начислять НДС с авансов?

Статья 108. Сроки налогового обязательства (4) Для услуг датой поставки считается дата оказания услуги, дата выписки налоговой накладной или дата осуществления полной или частичной оплаты субъекту налогообложения, в зависимости от того, что имело место ранее.
(5) В случае, если налоговая накладная выписана или оплата получена до момента осуществления поставки, датой поставки считается дата выписки налоговой накладной или получения оплаты, в зависимости от того, что имело место ранее.

В данной статье НК не устанавливается норма о начислении НДС с авансов, а только дата поставки. К тому же аванс - не поставка. Раз аванс - не поставка. а только приход денег без передачи права собственности, то дата - не прилагаемый к начислению ндс на авансы нюанс.

Татьяна Ивановна, как же не устанавливается??? Статья называется "Сроки налогового обязательства". В ней устанавливаются правила и исключения. По-моему, однозначная норма. Нам говорят, когда получен аванс, датой поставки является дата получения оплаты. Соответственно, по дате поставки определяется дата налогового обязательства.

[Галина]

Между прочим, где-то я согласна с tatianaivanovna. Эта норма-хвост тянется с перехода с кассового метода на метод начислений еще с 1998 г. Зачем?Если метод начислений, то давайте будем последовательны.( )
И теперь возникают казусы, если получил деньги напр. ошибочно. Ну почему я должна доказывать что не верблюд?

[Сергей Темрин]

Если деньги получили ошибочно, выпишите счет на освобожденный товар.
Галина, а где Вы видели последовательность в налоговых правилах?
Так можно договориться до того, что зачет НДС проводить по кассовому методу

[Галина]

Да, это был более честный и справедливый метод.
Объясните мне, почему наш налоговый кодекс(какое хорошее слово само по себе) и его отдельные трактования и видения и гос-во в их лице учит ВРАТЬ и ловчить? Путем наказывания честных и поощрения обходных маневров, воспитывая хитрость,лживость и пр.

Если общий обзор налоговых законов еще вызывает смутные мысли типа:
"Ни фига себе...", то детальное их изучение уже вызывает конкретную мысль: "Фиг вам!".