Декларация по НДС

[natgeoliubiteli]

В устных консультациях налоговики говорили так: если это накладная за товар, который вы потом продали - отражайте по дате выписки и подавайте корректировочный отчёт, а если это например канц товары, которые вы "потребили" - отражайте в декларации по дате получения

[InJen]

я их спросила, почему так, ведь такие корректировки допускаются, они говорят, что если бы было подтверждение отправителя, якобы они поздно дали нам накладную, то в таком случае без штрафа. За 11 месяцев у меня 3 таких отчёта, штраф 600 лей, так и быть, перечислим 300, путь радуются , других штрафов нет .

[ttv]

Я Вас от Души поздравляю! Вы умничка!
С репатриацией, судя по всему пронесло?

[vladislava]

1)

Декларация по НДС и приложение к ней составляется в леях.

и теперь что, если все время заполняла и Деклар и прилож с банями все декларации признают неправильными????? до меня было 2 бухгалтера и все делали с банями и я никогда не задавалась данным вопросом, наоборот все до баня вписывала ни больше не меньше.

2)

А если 1 из накладных 0,83+0,17=1,00 то как округлять?

так я не поняла это что по каждой накладной надо округлять сумму бкез НДС и НДС???? этож практически не реально если много накладных...

[ttv]

В самой деклариции пишите в леях.
В приложении все суммы отражайте с банями, так как получили.

[vladislava]

В самой деклариции пишите в леях.

в декларации округлять итог с Приложения????

[ttv]

конечно итог.

[vladislava]

и теперь что, если все время заполняла и Деклар и прилож с банями все декларации признают неправильными?????

?????????????????????

[InJen]

Я Вас от Души поздравляю! Вы умничка!
С репатриацией, судя по всему пронесло?

спасибо! вроде пронесло, тьфу-тьфу, сегодня подписали акт .

[ttv]

Владслава, всё у Вас нормально! Не волнуйтесь!

[vladislava]

InJen
Да.... класссс.... реально молодец
расскажите в 2-х словах как и что проверяли если есть немного времени (наверно в теме про проверки)

[vladislava]

Владслава, всё у Вас нормально! Не волнуйтесь!

как камень с души сняли - СПАСИБО.
а дальше делать Декларации без баней как я понимаю, а анексу оставлять как есть?

[ttv]

да!)))

[ирина85]

я тоже так делала и при проверки у меня прошло без штрафа, сумма была очень и очень большая. Мне кажется, что было письмо по этому поводу./надо поискать/

О заполнении и представлении декларации по НДС (TVA06)

Письмо ГГНИ № (17-2/2-02/1-7446)43 от 03.11.2009 года

Территориальные ГНИ УАКН

Главная государственная налоговая инспекция в связи с полученными запросами от территориальных ГНИ, о случаях непредставления или подлежащего преставления приложения к Декларации по НДС, доводит до сведения меры, которые должны предприниматься в отдельных случаях.

1) Представление приложения к Декларации по НДС с неправильным указанием налогового периода или фискального кода.

Исходя из того, что приложение представляется в обязательном порядке к декларации по НДС, то в случае, если приложение к Декларации по НДС была представлена с ошибками, Декларация считается составлена неправильно.

2) Приложение было составлено и представлено экономическим агентом, правильно, но введено в информационную систему Государственной Налоговой Службы с неправильным указанием фискального кода.

В случае расхождений в программе «Инспектор» с официальным сайтом http://www.fisc.md, следует обратиться в Государственное Предприятие «Fiscservinform».

3) Наличие расхождений между данными приложения, отраженными в программе «Инспектор» и официальным сайтом «www.fisc.md».

В случае расхождений, установленных между программой «Инспектор» и официальным сайтом «www.fisc.md», следует обратиться в Государственное Предприятие «Fiscservinform».

4) Можно ли представить приложение к Декларации по НДС с опозданием за предыдущие налоговые периоды?

Приложение не является самостоятельным документом и, соответственно, может быть представлено только вместе с Декларацией по НДС.

5) Декларация по НДС была представлена без приложения к Декларации.

В соответствии с Приказом ГГНИ №128 от 29 июня 2006 «Об утверждении декларации по НДС и порядка заполнения Декларации по НДС» приложение представляется в обязательном порядке к Декларации по НДС.

Таким образом, Декларация по НДС, представленная без приложения, считается не предоставленной.

6) Отражение сумм НДС в графе 13 Декларации по НДС по налоговым накладным, предоставленных поставщиком в предыдущие налоговые периоды.

В соответствии со статьей 102 часть (6) Налогового кодекса, субъект налогообложения имеет право на зачет уплаченного или подлежащего уплате НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, при наличии налоговой накладной.

Таким образом, субъект налогооблажения может воспользоваться правом на зачет сумм НДС, только в том периоде, в котором была получена налоговая накладная на приобретаемые товары, услуги, с отражением НДС в графе 13 Декларации по НДС.

В случае, когда налоговая накладная не было отраженна в Декларации по НДС в том налоговом периоде, в котором она была получена, сумма НДС на основании данной налоговой накладной будет отражаться в Декларации по НДС в последующие налоговые периоды - в графе 16 «Корректировка НДС по покупкам».Кроме того, сообщаем, что исправление ошибок, указанных в Приказе ГГНИ №150 от 03 августа 2006 года, следует осуществлять строго в соответствии с ним.

Зам-Начальника ГГНИ Прокопие Дука

[natgeoliubiteli]

Но здесь говорится о дате получения НН. Т.е. если получена НН с опозданием, например через 2 месяца, то отражать нужно в декларации за тот месяц, в котором реально получили? Я правильно поняла? А в приложении какую дату декларации тогда писать?