дата получения и дата выписки/несовпадение

[Accountant]

Ст. 118 НК
Facturile fiscale pe valorile materiale, serviciile procurate/ livrate se înregistrează în registrele respective în ordinea primirii/ eliberării lor.

[Kat-3]

Ага...значит всё регистрируем по дате выписке и соответственно и в Приложении к декларации тоже самое указывает дату выписки...правильно я поняла?

[natgeoliubiteli]

В этом месяце, как я поняла, Starnet сделал всем головную боль и выписал НН С датой поставки 31/01/2016, а с датой выписки 05/02/2016.
Выше мы уже обсуждали этот вопрос. В регистр покупок у меня эта НН будет внесена 5 февраля (не могу внести я в регистр покупок дату получения 31/01 так как чётко видно что выписана позже). И выходит что и зачёт я имею право сделать в феврале. А расходы я должна отразить в январе, так как по методу начисления эти расходы относятся к январю.
Я с этими разницами в выписке НН - поставке что-то недопонимаю. Кто как отражает и берёт в зачёт НДС эту НН?

[TanyaL]

Делаю так,как вы описАли) Расходы в январе,НДС в феврале.

[ideia]

...
Логично по дате получения. Если видно по дате выписки НН, что получили фактически на руки вы её в мае, как же отразить её за апрель?

Нужно не логично, а по НК. Иначе отображение налоговых обязательств не в том налоговом периоде - наказуемо.
Итак, дата выписки НН может не совпадать с датой поставки. Какие есть варианты несовпадения? А только один - НН может быть выписана ранее. И тогда дата налогового обязательства является датой выписки НН.

"А только один - НН может быть выписана ранее." - почему только один? как раз наблюдаем обратное... услуги отписывают после их поставки...(особенно если пользуются ефактурой - выписка только текущим днем, а отписывают после окончания месяца в первых числах за прошлый месяц)

и получается что невозможно в декларацию ндс включать нн раньше чем их отписали...

[ttv]

Вот, что ответил Сергей Борисович, правда взгляд со стороны как бы Starnet.
Ответ я немного отредактировала, только в части уже осуществленных изменений.
Дата поставки и дата выписки налоговой накладной не совпадают.
Темрин Сергей
Предприятие осуществляет поставку услуг. При этом выписка налоговой накладной осуществляется уже в следующем месяце. Предположим, 31 января и 10 февраля. Как в такой ситуации заполнить Декларацию по НДС и приложение к ней и электронный регистр?
В указанной ситуации начисление НДС к уплате осуществляется в налоговом периоде, когда осуществлена поставка. То есть, НДС, соответствующий указанной поставке, должен быть указан в показателях Декларации по НДС за январь месяц.
Выписанная налоговая накладная должна быть зарегистрирована в Генеральном электронном регистре налоговых накладных (ГЭРНН) в срок 10 рабочих дней с момента её выдачи покупателю (ст. 1181 НК). Поэтому, налоговая накладная должна быть зарегистрирована в ГЭРНН до 20 февраля.
Согласно пункту 6 Приказа ГГНИ № 1164 от 25 октября 2012 года в Приложении №2 регистрируются все налоговые накладные, выписанные в налоговом периоде, за который представляется Декларация по НДС. Учитывая, что налоговая накладная выписывается в феврале, то и в Приложение №2 она должна быть указана к Декларации по НДС за февраль месяц

Рубрика:
Вопросы-ответы
Номер выпуска:
2013 № 3

[ideia]

а есть ответ с точки зрения получателя этих "сказочных нн"?

тоже включать сумму ндс в декларацию за январь когда выписана нн февралем, а в приложении указать в феврале?
или тут уже ориентируемся на дату получения нн?

[ttv]

Мы не можем ни взять в зачет, ни показать ранее получения НН. Ст 102 (6) НК

[ttv]

Меня саму взбесил этот факт со Странетом, но, зная как к этому относится natgeoliubiteli , уже страдаю молча...

[natgeoliubiteli]

Я трактую так, что показать зачёт и саму НН в приложении по покупкам можем только в феврале (видно по дате выписки что не была она на руках у нас в январе). А вот расходы (саму операцию) нужно сделать на сумму без НДС в январе по методу начисления.
И пол города имеет кашу с зачётом НДС (теряет его в январе, добавляется в феврале, если они конечно теперь не каждый месяц эту ерунду будут практиковать).

[natgeoliubiteli]

Меня саму взбесил этот факт со Странетом, но, зная как к этому относится natgeoliubiteli , уже страдаю молча...

Хоть от чего-то я улыбнулась в этой ситуации. Спасибо за шутку с долей шутки.

[Accountant]

"А только один - НН может быть выписана ранее." - почему только один? как раз наблюдаем обратное... услуги отписывают после их поставки...

Речь шла в том диалоге о ситуациях, в которых нет нарушения по срокам выписки, ведь выписка позже чревата штрафом в 3600 леев для большинства предприятий. А вот поставщики постоянных услуг (электроэнергия, газ и т.п.) "пробили" себе льготу в виде ст. 117-1 (2) НК. Их, правда, тоже пытались оштрафовать, но несколько выигранных судебных дел - и вуаля, мы теперь имеем это счастье - поставка раньше, выписка позже.

[ideia]

"А только один - НН может быть выписана ранее." - почему только один? как раз наблюдаем обратное... услуги отписывают после их поставки...

Речь шла в том диалоге о ситуациях, в которых нет нарушения по срокам выписки, ведь выписка позже чревата штрафом в 3600 леев для большинства предприятий. А вот поставщики постоянных услуг (электроэнергия, газ и т.п.) "пробили" себе льготу в виде ст. 117-1 (2) НК. Их, правда, тоже пытались оштрафовать, но несколько выигранных судебных дел - и вуаля, мы теперь имеем это счастье - поставка раньше, выписка позже.

если я правильно нашла:
ст. 117-1 (2) "При регулярных поставках товаров, услуг (электрическая энергия, тепловая энергия, вода, газ и т.д.) в определенный период времени поставщики выписывают налоговые накладные за тот период, в который осуществлялась поставка, одновременно с предъявлением счета покупателю. "
то я всёж не вижу где здесь дата выписки и дата поставки?
и "период" это промежуток времени (возможно месяц), а не дата последнего дня месяца...

или я не то читаю?

[Accountant]

то я всёж не вижу где здесь дата выписки и дата поставки?

определенный период времени (т.е. его окончание) - дата поставки
одновременно с предъявлением счета покупателю - дата выписки

[Василиса]

А как Вы поступаете в том случае если НН должна быть выписана до поставки?
Например, аванс на рекламу?
имеем ли мы право взять в зачёт НДС до момента осуществления услуги?
или нужно его разбивать помесячно, аналогично лизингу?