Декларация по НДС

[Valentuna]

Я выписываю налоговые накладные и в декларации пишу в гр 1 и 2 - как продажи.

[natgeoliubiteli]

В письме мин фина говорится что не брать НДС по трудовым книжкам в зачёт с самого начала. Относить вместе со стоимостью трудовой книжки на счёт 251. И потом не выписывать НН работнику, а ТТН за месяц по всем выданным трудовым книжкам.

[alisa13]

номер письмеца скиньте пожалуйста, а то в СА писалось что нужно выписывать НН

[natgeoliubiteli]

Я давала ссылку в другой теме. Эволюция мысли наших гос органов в плане выдачи работникам трудовых книжек viewtopic.php?f=16&t=426&p=117980&hilit=%D1%82%D1%80%D1%83%D0%B4%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5+%D0%BA%D0%BD%D0%B8%D0%B6%D0%BA%D0%B8#p117980 (предпоследнее сообщение на странице

[Anjel]

В журнале Контабилитате ши аудит № 11 за 2011 год есть большая статья Т.Гриник "Транзитные и возмещаемые расходы : нюансы налогообложения". В ней предложены четыре версии по трудовым книжкам. Я выбрала для себя - вторую: стоимость трудовых книжек не удерживается с работников и не оплачивается ими.
Статья очень содержательна и в плане налогообложения аренды, мобилных разговоров и прочего.

[natgeoliubiteli]

Статья была написана до письма мин фина в марте этого года

[natgeoliubiteli]

Я выбрала для себя - вторую: стоимость трудовых книжек не удерживается с работников и не оплачивается ими.

"Версия неплохая. Мне нравится. Но вот налоговая инспекция может посчитать, что в данном случае налицо льгота работнику со стороны работодателя в соответствии со ст. 19 НК. И в таком случае стоимость трудовой книжки должна быть списана на невычитаемые расходы и с работника должен быть удержан подоходный налог и взносы ОМС от стоимости трудовой книжки (с НДС). Если предприятие отнесло на зачет сумму НДС при приобретении трудовой книжки, то оно должно сторнировать данный НДС с зачета."
Льготу работодателя оформляете?

[Anjel]

Есстессссно. И расходы в целях налогообложения не признаю. А что , письмо отменяет этот вариант? Задолбали своими письмами. Хорошо, что у меня маленькое кол-во приобретений трудовых.

[tatianaivanovna]

Есстессссно. И расходы в целях налогообложения не признаю. А что , письмо отменяет этот вариант? Задолбали своими письмами. Хорошо, что у меня маленькое кол-во приобретений трудовых.

Добрый день. Письмо ничего не отменяет. Про льготу - верно. Только сегодня сама просдушада лекции по аудиторским 40 часам и читала и Г-жа Фоаля - версия Минфина - только одна из версий и попытка помочь бухгалтерам выйти из ситуации. Предлагаемый вариант выписки ТТн (накладной) по месяцам - суммарно по всем выписанным трудовым попытка соблюсти нормы закона о бузучете в котором написано, что передача актива должна сопровождаться бланком строгой отчетности. При этом, Г=жа Фоаля признает, что письмо предлагает нарушение норм другого Закона - Трудового Кодекса в плане того, что в счет зарплаты нельзя выдавать трудовые книжки. Так что - это только рекомендации. Про льготы - верно. Преимущество по Письму Минфина - то, что хотя и нарушаемы нормы ТК, но не надо заморачиваться с ККМ. Еще одно преимущество - не затрагивать счета доходов и расходов. Но, вооюще-то мы все заложники одного маленького очень субнормативного акта - правил заполнения трудовых книжек. Именно там написано, что работник должен сам оплатить за книжку - и нигде более. Но ТК утверждает, что работник не должен нести никакие расходы, связанные с деятельностью предприятия и связанные с регламентацией деятельности предприятия. Так как выписка трудовых - обязательная процедура деятельности предприятия - то, наверное и расходы по трудовым должны быть за счет предприятий. Но - один маленький сильно субнормативный акт - пудрит парики на мудрых головах.

[Anjel]

tatianaivanovna

Спасибо за такое подробное разъяснение. У меня остался один колебательный вопрос: при варианте дарения надо ли выписывать ТТН работникам на трудовые книжки . Я склоняюсь к тому, что да (передача собственности на книжку). В этом случае 1-с неминуемо сформирует проводки на 612 (увеличение дохода). В результате мы получим дополнительный доход на 612, и невычитаемый расход на 713. Двойное налогообложение. Может ТТН не выписывать? Тогда фиксируется только невычитаемый расход и по идее все становится на свои места. Вот колеблюсь. Не исключено, что где-то запуталась в своих рассуждениях. Направьте меня, кто может, плиз.
Проводки без выписки ТТН:
Дт 251 - Кт 539 (96) покупка трудовой
Дт 713 - Кт 531 (96) начисление льготы для удержания налогов, расходы невычитаемые.
Дт 531 - Кт 251 (96) удержание стоимости книжки
Проводки с выпиской ТТН:
Дт 251- Кт 539 (96) покупка трудовой
Дт 227 - Кт 612 (96) выписка ТТН
Дт 713 - Кт 227 (96) списание задолженности
Выписывать ТТН или нет ?

[natgeoliubiteli]

Предлагаемый вариант выписки ТТн (накладной) по месяцам - суммарно по всем выписанным трудовым попытка соблюсти нормы закона о бузучете в котором написано, что передача актива должна сопровождаться бланком строгой отчетности. ... Преимущество по Письму Минфина - то, что хотя и нарушаемы нормы ТК, но не надо заморачиваться с ККМ. Еще одно преимущество - не затрагивать счета доходов и расходов.

А ещё всё-таки с ТТН нарушаем НК и статью 117.1, на которую ранее и ссылалась налоговая, требуя выписки налоговых накладных.
Но это просто политика государства - всё равно будешь виноват.
А насчёт льготы работодателя, то я ранее не делала этот вариант, чтобы не расценили как дарение. И тогда чтобы не было опять же ТТН и 15 % ПН.
Видимо ошибалась.

[Accountant]

... Но, вооюще-то мы все заложники одного маленького очень субнормативного акта - правил заполнения трудовых книжек. ...

Дело в том, что данный акт создан по поручению ТК (ст. 66(6)).

[natgeoliubiteli]

Так по поручению ТК не обязательно ерунду какую-то создавать. Можно и головой подумать.

[liudka]

если я взяла в зачет ндс за труд книжку то наверное можно выписывать ттн и бух справку и вписать в корректировку по покупкам. когда книжки покупались не было письма про выписку налоговой и даже про ттн. если есть эта строка значит ею можно пользоваться. ну это только мое мнение.

[Solnce]

если есть эта строка значит ею можно пользоваться. ну это только мое мнение.

Строка есть, но использовать ее надо четко по назначению.
Почитайте инструкцию по заполнению формы TVA 06.