Налоговый форум Молдовы

Добрый всем день. Помогите пожалуйста. Зарегистрировались как плательщики НДС . Первый налоговый период с 01.08.09. Сертификат выдан 03.09.09. В августе по кассе были пробиты суммы без НДС. Как теперь Быть С НДС? Его надо доначислить?

да

я думаю что тем числом которым был выдан сертификат!

смотрите еще раз ст. 112 нк рм

Однозначно,с первого дня месяца, когда считается зарегенным т.е. с 01,08,09,
Дата выдачи сертифака, это только костатация факта, а налоговый период строго определен

Судя по тексту НК РМ:
"Статья 112
(1) Субъект, осуществляющий предпринимательскую деятельность, за исключением органов публичной власти, публичных учреждений, предусмотренных в статье 51, публичных и частных медико-санитарных учреждений, указанных в статье 511, и обладателей предпринимательского патента, обязан зарегистрироваться как плательщик НДС, если он в течение любых 12 следующих друг за другом месяцев осуществлял поставки товаров, услуг на сумму, превышающую 300000 леев, за исключением поставок, освобожденных от НДС. Субъект обязан официально уведомить об этом Государственную налоговую службу, заполнив соответствующий формуляр, и зарегистрироваться в срок не позднее последнего дня месяца, в котором было допущено превышение. Субъект считается зарегистрированным с первого дня месяца, следующего за месяцем, в течение которого было допущено превышение."

вам все таки придется доначислить НДС.

У нас была аналогичная ситуация когда становились плательщиком, налоговая очень долго решала давать или не давать (на момент принятия решения всплыл возможный фантомас, хотя по дате совершения сделки данная фирма фантомом еще не была признана,и наша сделака была реальной, хотя и без фантомаса мы могли спокойно пройти по добровольной регистрации), для принятия решения даже делали запрос в городскую, в ожидании их ответа мы по прежнему осуществляли предпринимательскую деятельность.
В итоге свидетельство нам выдали в январе месяце после "каникул", где было указано, что плательщиками мы являемся с ноября месяца. Естественно нам потребовалось несколько дней на пересчет сумм всех сделок. И вот тогда у нас стал вопрос как быть с НДС, ведь счета выписывались без НДС и клиентам мы отдавали на руки ТТН-ки. После долгих и мучительных звонков, в ГГНИ нам ответили, что суммы поступившие на счет после 1-го ноября считать суммами с НДС. Если после вычета с выручки НДС хватает маржи себестоимость товара, то нам повезло, если же выручка минус НДС меньше себестоимости, то на разницу нужно начислить НДС.

asotel писал(а):. И вот тогда у нас стал вопрос как быть с НДС, ведь счета выписывались без НДС и клиентам мы отдавали на руки ТТН-ки. После долгих и мучительных звонков, в ГГНИ нам ответили, что суммы поступившие на счет после 1-го ноября считать суммами с НДС.

А как вы поступили с вашими покупателями: выписали задним числом НН?

asotel писал(а): если же выручка минус НДС меньше себестоимости, то на разницу нужно начислить НДС.

С чего бы вдруг? НДСа к зачету по этим товарам у вас не было, на каком основании доначислять?

А хотя.... пересмотрела статью, пожалуй тут и вправду ничего не докажешь и доначислять придется

InJen писал(а):

asotel писал(а):. И вот тогда у нас стал вопрос как быть с НДС, ведь счета выписывались без НДС и клиентам мы отдавали на руки ТТН-ки. После долгих и мучительных звонков, в ГГНИ нам ответили, что суммы поступившие на счет после 1-го ноября считать суммами с НДС.

А как вы поступили с вашими покупателями: выписали задним числом НН?

Покупатели остались уже с ТТНками, они согласились остаться без зачета, чем в январе за 2 месяца переделывать все отчеты.

asotel писал(а):

InJen писал(а):

asotel писал(а):. И вот тогда у нас стал вопрос как быть с НДС, ведь счета выписывались без НДС и клиентам мы отдавали на руки ТТН-ки. После долгих и мучительных звонков, в ГГНИ нам ответили, что суммы поступившие на счет после 1-го ноября считать суммами с НДС.

А как вы поступили с вашими покупателями: выписали задним числом НН?

Покупатели остались уже с ТТНками, они согласились остаться без зачета, чем в январе за 2 месяца переделывать все отчеты.

Цитирую ответ НИ по данной ситуации "La efectuarea livrarilor impozabile contribuabilul urmeaza sa sa elebireze factura, care ulterior se va substitui cu factura fiscala. Pe factura fiscala se va o inscrie "Suplementar la factura nr... din......" Cumparatorul va avea dreptul la trecarea in cont a sumelor TVA aferente facturii fiscale in cauza la data primirii facturii fiscale."

Цитирую ответ НИ по данной ситуации "La efectuarea livrarilor impozabile contribuabilul urmeaza sa sa elebireze factura, care ulterior se va substitui cu factura fiscala. Pe factura fiscala se va o inscrie "Suplementar la factura nr... din......" Cumparatorul va avea dreptul la trecarea in cont a sumelor TVA aferente facturii fiscale in cauza la data primirii facturii fiscale."

Это есть официальный ответ, опубликованный в МО? Если нет, нужно добиваться от НИ хотя бы ответа в письменном виде, иначе потом не докажите кто вас так посоветовал. Лично мне ответ кажется немного странным так как, согласно ст 20(6) нового закона о бухучете, - Составление нескольких первичных документов по одним и тем же операциям запрещается.

Ответ был получен как в устной форме, так и в письменной.

carajana
выставите полностью письмо, если вам не трудно