Налоговый форум Молдовы

Всем доброго дня суток!

Дорогие коллеги!
Что делать, если у Вас "завелись" существенные ошибки?!
Давайте обсудим, НУ-У-У очень интересный вопрос, по-крайней мере, для многих бухгалтеров/финансистов/юристов/менеджеров как крупных, так и мелких компаний.
Как мы все знаем, не делает ошибок тот, кто не работает ! Или тот, кто работает сразу везде .
Зачастую, ошибки мы находим не сразу. Некоторые даже не через год!
В связи с этим, предлагаю Вам, коллеги, уделить внимание данному вопросу и обсудить его во всей его "красе"!
Я предлагаю в ходе нашей дискуссии попробовать ответить на следующие вопросы:
- Какие методы исправления существенных ошибок рекомендует НСБУ?
- Какие методы можем предложить МЫ?
- Как документально оформить исправление ошибки?
- Какие бухгалтерские проводки даются по исправлению выявленных существенных ошибок?
- Как на существенные ошибки "смотрит" Налоговый Кодекс РМ?
Я думаю, что в данный перечень можно добавить еще парочку вопросов. Но давайте начнем с этого!
Жду ваших мнений!

дааа..

тема я Вам скажу очень даже обширная

предлагаю даже открыть специальный раздел для этого, так как каждая ошибка требует индивидуального подхода и тока по этой можно пройтись по всем вышеперечисленным пунктам:

- Какие методы исправления существенных ошибок рекомендует НСБУ?
- Какие методы можем предложить МЫ?
- Как документально оформить исправление ошибки?
- Какие бухгалтерские проводки даются по исправлению выявленных существенных ошибок?
- Как на существенные ошибки "смотрит" Налоговый Кодекс РМ? и.т.д.

а ошибки могут быть:
- допущенные в документальном отражении финансово-хозяйственных операций в бухгалтерском учете;
- в учете денежных средств;
- в учете товарно-материальных ценностей;
- учете основных средств и нематериальных активов;
- в учете затрат на производство;
- в учете расходов периода;
- в учете труда и заработной платы;
- в учете кредитов и займов;
- в бухгалтерской отчетности и.т.д

Можно и раздел!!!! Я же не против

Я только за!!!

А вы что на это скажете, много уважаемый Александр Муравский?

Владимир Долгий писал(а):А вы что на это скажете, много уважаемый Александр Муравский?

Спасибо за столь лестное обращение.

Раздел добавил, но добавил его в Налоговый форум по причине того, что часто в результате ошибок бухгалтерских возникают последствия налоговые.

Что Вы скажете на этот счет?

Каждую тему в данном разделе можно называть по конкретной ошибке - она может относиться как к налогам, так и к отчетности, так и к бухгалтерскому учету.

мона и в налоговый форум (последствия самые что ни на есть самые)

а по КоАП - ..... то же есть но не такие как по НК

Здравствуйте коллеги!!! Подскажите пожалуйста,сделаны ошибки в документах,отчёты сданы...

коректируйте по возможности, втч налогооблогаемые поставки

Здравствуйте всем!С января 2010 года взялась вести фирму,2009 год закрывает предыдущий бухгалтер.Ситуация такова:в сентябре 2008 года физ лицо заказало ГП,оплатило,ему выписали НН и выбили чек.За ГП физ лицо приехало в ноябре 2008.Предыдущий бухгалтер сказал аннулировать НН за сентябрь и выписать ноябрём,а чек физ лицу дать сентябрьский,так они и сделали.Сам бухгалтер НН занёс в ноябре(соответственно она попала в ноябрьский отчёт по НДС),а КПО ни в сентябре,ни в ноябре не сделала!Т.о. на 01,01,2010 это физ лицо висит в дебиторах.
Вопрос:как исправить ошибку и чем грозит(чек выбит в сентябре 2008,а нн выписана в ноябре 2008)?

ирина85 писал(а):Здравствуйте всем!С января 2010 года взялась вести фирму,2009 год закрывает предыдущий бухгалтер.Ситуация такова:в сентябре 2008 года физ лицо заказало ГП,оплатило,ему выписали НН и выбили чек.За ГП физ лицо приехало в ноябре 2008.Предыдущий бухгалтер сказал аннулировать НН за сентябрь и выписать ноябрём,а чек физ лицу дать сентябрьский,так они и сделали.Сам бухгалтер НН занёс в ноябре(соответственно она попала в ноябрьский отчёт по НДС),а КПО ни в сентябре,ни в ноябре не сделала!Т.о. на 01,01,2010 это физ лицо висит в дебиторах.
Вопрос:как исправить ошибку и чем грозит(чек выбит в сентябре 2008,а нн выписана в ноябре 2008)?

КПО - что за зверь? приход в кассу?
т.е. деньги зависли где? у кассира?
можно наверное сделать в сентябре 2 приходных ордера- приход согласно чека и выдача этой суммы в подотчет кому-либо (хоть кассиру который деньги зажал...)...

Вы когда обрисовываете ситуевину, рисуйте до конца, а то очень много вопросов нужно уточнять.
Если чек пробит сентябрем, он все равно должен был попасть в учет, и НДС с него начислен(или как аванс или на какое-то физ.лицо). Т.е по этой операции НДС начислен дважды, а доход тоже дважды? и в 09 и в 11 мес.? Чек на кого закрыли?

в том то и дело,что чек ни на кого не закрыли,и никто до сих пор не видел,что сумма пробитая по кассе,записанная в журнале ККМ,не проходит по 241 счёту,вообще никак не проходит по учёту,поэтому то и висит физ лицо как дебитор,хотя по факту он расплатился

Класс!! Не хочется ругаться, но когда сдаю отчет по НДС обязательно проверяю 241 сходиться с оборотами за месяц с кассовыми книгами (операционистов). Это занимает 5 мин. времени. А когда сдаю приложение к благоустройству, еще раз проверяю уже за квартал.
Констатирую факт: у вас 2 неверных отчета: НДС за 09 и 11.2008 и приложение к благоустройству, если бух сдавал отчет с компа.
Что я бы сделала: провела бы деньги сентябрем 2008 и закрыла бы выдачу денег на эту же сумму 532 или 513 (если они есть) с исправление кассовой книги фирмы за этот день,если нет, то надыбать какой-нибудь расход и провести а/о (с пересдачей венки) , на худой конец выдавать каждый месяц на 227 эту сумму и в конце месяца возврат в кассу(тут немного больше переписывать или перепечатывать) ну и естественно, после этого сбегать в церковь и замолить грехи(свои и чужие)

Галина

Не мы такие, жизнь такая

Галина писал(а):Класс!! Не хочется ругаться, но когда сдаю отчет по НДС обязательно проверяю 241 сходиться с оборотами за месяц с кассовыми книгами (операционистов). Это занимает 5 мин. времени. А когда сдаю приложение к благоустройству, еще раз проверяю уже за квартал.
Констатирую факт: у вас 2 неверных отчета: НДС за 09 и 11.2008 и приложение к благоустройству, если бух сдавал отчет с компа.
Что я бы сделала: провела бы деньги сентябрем 2008 и закрыла бы выдачу денег на эту же сумму 532 или 513 (если они есть) с исправление кассовой книги фирмы за этот день,если нет, то надыбать какой-нибудь расход и провести а/о (с пересдачей венки) , на худой конец выдавать каждый месяц на 227 эту сумму и в конце месяца возврат в кассу(тут немного больше переписывать или перепечатывать) ну и естественно, после этого сбегать в церковь и замолить грехи(свои и чужие)

начну с того,что бухгалтер был приходящий,все цифры принимаю по оборотке за 2009 год,доступа к базе с 2008-ым и 2009-ым годом нет,только первичные документы,и то половина отчётов сданных не сходятся с учётом,в общем весело!
если закрыть как вы предлагаете,что же тогда делать с дебетом 221 на начало 2010?