Импорт/экспорт услуг

[Anton]

Ситуация немного другая. С корпоративной карты идут как местные так и зарубежные платежи. Причём о зарубежных не всегда своевременно известно. Некоторые системы сами списывают деньги в конце месяца. Так что приходится гадать, сколько кинуть на таможню. А хочется чётко знать.

[Катрина]

а как себя вести при полученных авансах из-за рубежа? они в отчет по ндс ведь не попадают... я чего спрашиваю... не хочу использовать счет 523,2 ...
кстати, если авансы полученные на тер. страны закрываются в том же месяце - можно не использовать 523,1, а только 521,1 или нет?

[MariaS]

Здравствуйте, первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией, нам оказывают услуги по рекламе в интернете (поставщик из Ирландии). Прямо с сайта, я распечатываю Ежемесячный счет где указаны Расходы по рекламе (предоплата) стоимость 300$, НДС (0%) 0$, Всего 300 $. И отдельно Акт об израсходованных фактических сумм. В информациях указано: Ваш аккаунт обслуживается компанией Ireland Ltd., но она не может взимать НДС, если ваш платежный адрес не относится к Европейскому союзу. Чтобы узнать, нужно ли самостоятельно определять размер НДС в вашей стране, обратитесь в местное налоговое управление.
Согласно Разьяснению Министерство финансов РМ, № (10-13-02/1-1769)14 от 13 апреля 2000 г. О применении НДС при импорте и экспорте услуг (№ 19 (371) 19 мая 2000)
VI. ОКАЗАНИЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ УСЛУГ НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ЧЕРЕЗ ГЛОБАЛЬНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СЕТИ, А ТАКЖЕ РЕКЛАМНЫХ УСЛУГ
Так как услуги по использованию баз данных международных информационных организаций осуществляются по месту нахождения их поставщика, то на основании действия статьи 111 (1) "d" НК местом поставки данной услуги является место фактического оказания услуг - т.е. государство в котором находится поставщик. Указанная услуга не может рассматривается в качестве импортируемой, поскольку оказывается вне сферы действия налогового законодательства РМ. Данная услуга должна быть обложена в государстве нахождения поставщика и повторно в республике не может подвергаться обложению.

Является данная поставка услуг ИМПОРТОМ УСЛУГ?

[MariaS]

Но есть еще Статья 111 из НК. Место поставки услуг
e) место нахождения, а при отсутствии такового – место жительства или место пребывания получателя следующих услуг:
- рекламные услуги;

[Accountant]

нам оказывают услуги по рекламе в интернете

Статья 111 из НК. Место поставки услуг
e) место нахождения, а при отсутствии такового – место жительства или место пребывания получателя следующих услуг:
- рекламные услуги;

А в чем сомнения?

[Karina]

MariaS, мы тоже получали услуги по рекламе от компании в Ирландии, я начисляла себе 20% НДС и уплачивала с выплаченных сумм НДС в бюджет, плюс попросила сертификат о резиденстве в Ирландии, чтоб не начислять 12% ПН.

[MariaS]

MariaS, мы тоже получали услуги по рекламе от компании в Ирландии, я начисляла себе 20% НДС и уплачивала с выплаченных сумм НДС в бюджет, плюс попросила сертификат о резиденстве в Ирландии, чтоб не начислять 12% ПН.

Karina, можете мне разъяснить пожалуйста, в каких графах надо указывать суммы импорта услуг и НДС в Декларации НДС? 7,8 или 14,15. Я не поняла в чем разница. У нас Инвойса нет, только счет и акт.

[Karina]

MariaS, у нас были инвоисы, и что-то типа счета-инвойса, отражаете и в графе 7, 8 и в графе 14, 15. В 14, 15 только если вы оплатили данну сумму в бюджет, и только тогда вы сможете взять ее себе в зачет.

[Karina]

Это я про НДС, что сможете взять в зачет, только если оплатили в бюджет НДС за оплаченные услуги по рекламе.

[MariaS]

MariaS, у нас были инвоисы, и что-то типа счета-инвойса, отражаете и в графе 7, 8 и в графе 14, 15. В 14, 15 только если вы оплатили данну сумму в бюджет, и только тогда вы сможете взять ее себе в зачет.

И опять вопросы:
Образец: просто нам дают в сентябре какой то счет на затраты на сумму предоплаты 200долл, я упатила их в сентябре, но НДС оплатила только в октябре (200долл*20%). На 30,09,14 распечатываю акт об израсходованных сум на 162долл (за сентябрь), можете помочь какую сумму (200долл или 162долл) мы указываем в отчет по НДС-у и в какие графы, и в каком месяце?

[Karina]

За сентябрь в графе 7 указываете 162 дол, в графе 8 - 162*20%, т.к. вы оплатили их в октябре вы не можете взять в зачет себе НДС. В графе 14 и 15, получается не указываете ничего.
А в октябре указываете 162 дол в графе 14 и НДС с них в 15 графе. У вас проидет и оплата НДС и то, что вы берете их себе в зачет.
Ну по краиней мере я бы сделала так. Вы можете написать письмо в ГГНИ с данным вопросом, посмотрите, что они вам ответят, мне они ответили только по поводу 7, 8, 14 граф, и по графе 15 вообще ничего не написали.

[Anton]

НДС на импорт услуг (реклама) платим на таможню или в НИ?

[Karina]

НДС на импорт услуг (реклама) платим на таможню или в НИ?

В НИ, как обычный платеж по уплате НДС в бюджет

[Choma]

доброго дня всем.
купили оборудование к Греции.
также их представители предоставили нам услугу по обучению персонала (как правильно работать на данном оборудовании).
стоимость обучения не маленькая-6000Е.

скажите,пожалуйста, как правильно провести данную услугу?

1,на обучение нужен контракт и инвойс. так?
2,затем я оплачиваю стоимость услуги и за одно перечисляю НДС на услугу от 6000Е. так?
3, затем я списываю все сразу на расходы.

напишите, пож, если я не права. все большое спасибо.

[Karina]

Да, все правильно, только не забудьте взять у них еще и сертификат резиденства, иначе придеться еще 12% подоходного удержать с суммы оплаты.