Импорт/экспорт услуг

[Choma]

что за сертификат резиденства?
что он резидент Греции?

[Karina]

Сертификат о резиденстве, подтверждающий, что тот кто вам продал оборудование резидент Греции и с него удерживают налоги в Греции.

[Любаша]

Добрый день.
Помогите разобраться на моих проводках,где я права и где нет.
Арендую комерческую недвижимость в РМ у физика нерезидента (без справки о резединстве)

Дт 7142 Кт 539 -5000 леев (начислила аренду)
Дт 539 Кт 534 - 600 леев (начислила п/н 12%)
Дт 539 КТ 243 -4400 леев (выплачиваю физику)
Дт 534 КТ 242 -600 леев (плачу п/н в бюджет)
ДТ 226 Кт 539 - 1000 леев (начисляю НДС на импорт)
Дт 539 Кт 242 - 1000 леев (плачу ндс в бюджет)
Дт 5342 Кт 226 -1000 леев (зачет ндс)

ВОПРОС: НДС начислять от суммы 5000 леев, как в договоре или от суммы 4400 оплата?

[Karina]

НК
Статья 101. Порядок исчисления и уплаты НДС
(4) Субъекты налогообложения, импортирующие услуги для осуществления предпринимательской деятельности, уплачивают НДС в момент осуществления платежа за импортируемую услугу.
Получается с 4400 надо насчитывать НДС. Вроде логично и по закону , но надо переспать с этой мыслью... что-то меня смущает, пока не поиму что

[Nehao]

Karina
Статья 97. Облагаемая стоимость облагаемой
поставки
(1) Облагаемая стоимость облагаемой поставки представляет собой стоимость поставки, оплаченной или подлежащей оплате, без НДС.
(2) Если оплата поставки осуществлена полностью или частично в натуральной форме, то облагаемой стоимостью облагаемой поставки является ее рыночная стоимость, которая определяется в соответствии с пунктом 26) статьи 5 и статьей 99.
(3) Облагаемая стоимость облагаемой поставки включает сумму всех налогов, пошлин и сборов, подлежащих уплате, за исключением НДС.
НДС возникает в момент выплаты и зависит от суммы выплаты , если платите 4400, то НДС берем с 5000 согласно п(3).

[Nehao]

В платежке не перепутайте код на импорт услуг 11501 ( не 116)!- будете потом писать письма, чтоб перебросили. НДС нужно уплатить обязательно в день выплаты нерезиденту , чтоб иметь потом зачет.

[Karina]

Nehao
Спасибо, я же сказала, что что-то меня смущает... Опыта мне все же не хватает

[Margo_1]

подскажите, можно ли импортируемые услуги "перепродать" резиденту?

[Сергей Темрин]

Смотря какую услугу!!!
А, вообще, доверительное управление - ни что иное, комиссионная торговля только не товарами, а услугами.

[riki-tiki-tavi]

Можно ли не уплачивать НДС с услуг, а только начислять его в гр. 7 и 8, если есть зачетный НДС (Графа 21 Декларации)?

[Karina]

Уплачивать надо при оплате услуг, ст. 101, п. 4, обязательно, независимо к зачету у вас НДС или нет.

[riki-tiki-tavi]

Дело в том что оплата была с карточки в апреле, увидела сейчас в мае, декларация сдана.
Думаю пересдать декларацию за апрель и начислить НДС, а в мае перечислить и в зачет поставить НДС. Поправте если есть другое решение

[Karina]

Все правильно, пересдаите декларацию, начислите НДС, а в зачет сможете только в мае при оплате взять.

[oxoleg]

Дело в том что оплата была с карточки в апреле, увидела сейчас в мае, декларация сдана.
Думаю пересдать декларацию за апрель и начислить НДС, а в мае перечислить и в зачет поставить НДС. Поправте если есть другое решение

Ст.101 (4)
Субъекты н/обл ,импортирующие услуги ,уплачивают НДС в день внесения платежа,включая авансовый платеж за импортируемую услугу.
Т.о ,если не оплатили НДС в день оплаты поставщику за услугу,теряете право на зачет уплаченного НДС за услугу

[Karina]

Добрый день! Такой вопрос в день оплаты импорта услуг, платежка по НДС не ушла, ушла на следующий день. Будут ли какие-либо санкции если наидут при проверке расхождения по дням оплаты? И НДС я беру в любом случае в зачет, он же уплачен в этом же месяце.