Импорт/экспорт услуг

[InJen]

А сертификат о резиденстве они не могут вам предоставить?
тогда не надо будет удерживать 12%.

C сертификатом сейчас решается вопрос, но в Румынии выдача сертификата обычно долгий процесс, а деньги нужно перечислять срочно, поэтому у меня и возник этот вопрос. В 71 ст. услуги перевода не указаны, но есть п. u) другие доходы, не попадает ли это туда?

[Лара]

перевод документов румынской фирме - непосредственно в Румынии, их представительства у нас нет.

Ст 71 НК = Ст 72 НК
но по ст. 70 (2)
http://demo.weblex.md/item/view/iddbtype/1/id/LPLP199704241163/specialview/1/lang/ru/ref/sf#A70

Статья 70. Общие положения по разделению источников дохода нерезидентов
(2) Если настоящей главой не предусмотрено иное, при определении облагаемого дохода нерезидентов:
a) учитывается только доход, полученный в Республике Молдова;

услуга оказана на территории Румынии, доход получен там же
разве нужно удерживать подоходный?

по НДС - да, ст 111 (1) е) - есть импорт услуг, начисляем и перечисляем в бюджет НДС на импорт услуг

[nataliagrin]

Я услуги перевода не нашла в ст.111, а п 3е) - -предоставление услуг дистанционного обучения.

Посему на услуги переводчика-нерезидента, оказанные не на тер. Молдовы не нашла объекта налогообложения ни по НДС , ни по подоходному

[Лара]

Я услуги перевода не нашла в ст.111, а п 3е) - -предоставление услуг дистанционного обучения.

Посему на услуги переводчика-нерезидента, оказанные не на тер. Молдовы не нашла объекта налогообложения ни по НДС , ни по подоходному

добавила уточнение: cт 111 (1) е)
/не 111 (3) е) /
"e) место нахождения, а при отсутствии такового – место жительства или место пребывания получателя следующих услуг:
......– услуги консультантов, инженеров, консультационных бюро, адвокатов, бухгалтеров и маркетинговые услуги (изучение рынка), текстовые переводы, а также услуги по предоставлению информации, в том числе через центры посреднических публичных услуг фиксированной и мобильной телефонной связи;....."

[nataliagrin]

Я услуги перевода не нашла в ст.111, а п 3е) - -предоставление услуг дистанционного обучения.

Посему на услуги переводчика-нерезидента, оказанные не на тер. Молдовы не нашла объекта налогообложения ни по НДС , ни по подоходному

добавила уточнение: cт 111 (1) е)
/не 111 (3) е) /
"e) место нахождения, а при отсутствии такового – место жительства или место пребывания получателя следующих услуг:
......– услуги консультантов, инженеров, консультационных бюро, адвокатов, бухгалтеров и маркетинговые услуги (изучение рынка), текстовые переводы, а также услуги по предоставлению информации, в том числе через центры посреднических публичных услуг фиксированной и мобильной телефонной связи;....."

Огромное спасибо за уточнение . Да , тогда да НДС платим. А ведь внесли же это дополнение в 2018 году!!! -про текстовые переводв-я и не заметила его ! У меня в апреле устно переводчик во время встречи в Китае переводил -пронесло. В 2019 добавят . И ничего уже не оставят. - скажут устно переводил , но по проводам передал -плати!

[Vesnaya]

Добрый, у меня в зачете висит ндс...
сейчас был импорт услуги. получается мы должны уплатить 20% с импорта.. я могу взять в зачет просто с того, что нам должны или надо уплатить, а зачет
так и останется висеть пока не появится поставки с обязательствами в молдове??? и если можно, у кого есть куда его перечислять? кишинев, чеканы...может у кого есть ибан
пасиб

[Vesnaya]

Добрый, у меня в зачете висит ндс...
сейчас был импорт услуги. получается мы должны уплатить 20% с импорта.. я могу взять в зачет просто с того, что нам должны или надо уплатить, а зачет
так и останется висеть пока не появится поставки с обязательствами в молдове??? и если можно, у кого есть куда его перечислять? кишинев, чеканы...может у кого есть ибан
пасиб

[Accountant]

сейчас был импорт услуги. получается мы должны уплатить 20% с импорта..

да

[Vesnaya]

сейчас был импорт услуги. получается мы должны уплатить 20% с импорта..

да

чет выдает, что нет ибана http://mf.gov.md/ro/iban кишинев чеканы... может у кого уже есть????

[Accountant]

у меня получилось - MD81TRGAAA11411001400000

[Vesnaya]

у меня получилось - MD81TRGAAA11411001400000

это 114110 Taxa pe valoarea adaugata la marfurile produse si serviciile prestate pe teritoriul Republicii Moldova... по импорту не 114120???

[Accountant]

по импорту не 114120???

не
то импорт товаров

[leau]

Добрый Всем День! Поправьте меня пожалуйста, если я ошибаюсь!
Наша фирма осуществила в ноябре месяце авансовый платёж в пользу юр.лица - нерезидента, который оказывает нам услуги по монтажу конструкции на территории РМ ст.71 ч.(1) u). Монтаж будет закончен в декабре, тогда и будет окончательный расчёт. До даты выплаты дохода мы получили от нерезидента сертификат о резидентстве. Применив положения международной конвенции между РМ и РФ (ст.7 Прибыль, полученная в одном Договаривающемся Государстве предприятием другого Договаривающегося Государства, облагается налогом в первом упомянутом Государстве, если только она получена через расположенное там постоянное представительство и только в той части, которая относится к этому постоянному представительству) мы не удержали п/н у источника выплаты при оплате нерезиденту за его услуги.
В отчете IPC18 мы сумму дохода направленную на выплату указываем в гр.4 код 56 PLT, а в гр.5 "0" (согласно ОБНП 29.1.6.35).
В INR14 мы сумму дохода направленную на выплату не отражаем (Особенности заполнения Информации (форма INR 14) "если согласно международному договору отсутвует обязанность обложения у источника выплаты дохода, направленного в пользу нерезидента, размер этих доходов не будет отражаться в Информации (форма INR 14)").
НДС мы перечислили в бюджет в момент оплаты аванса за услугу.
В декларации НДС за ноябрь в гр.7/8. 14/15 и 20 мы указываем сумму авансового валютного перечисления*20%
В декларации НДС за декабрь в гр.7/8. 14/15 и 20 мы указываем сумму окончательного валютного перечисления*20%.
Всё верно?

[Accountant]

В INR14 мы сумму дохода направленную на выплату не отражаем (Особенности заполнения Информации (форма INR 14) "если согласно международному договору отсутствует обязанность обложения у источника выплаты дохода, направленного в пользу нерезидента, размер этих доходов не будет отражаться в Информации (форма INR 14)").

откуда цитата?

[leau]

В INR14 мы сумму дохода направленную на выплату не отражаем (Особенности заполнения Информации (форма INR 14) "если согласно международному договору отсутствует обязанность обложения у источника выплаты дохода, направленного в пользу нерезидента, размер этих доходов не будет отражаться в Информации (форма INR 14)").

откуда цитата?

Comunicat cu privire la particularitățile completării Notelor de informare (formele IALS 14 și INR 14)
https://www.contabilsef.md/ro-comunicat ... -en-47977/