Документирование и учёт продажи услуг

[kosoglazzzka]

Да, к авансовому отчету. Катрина
если будут вопросы можете в личку задавать.

[Svetleachok]

Подскажите, пожалуйста!!!
Арендуем помещение, отремонтировали с помощью третьей организации. Нам отписали НН на ремонт в 2013 году, теперь в 2014 году нам надо отписать этот ремонт арендодателю. И куда в 2013 году надо бросить этот ремонт?
Если бы в одном периоде - Дт 711 Кт 539, Дт 221 Кт 611
А если в разных периодах?
1. Вариант 1 - в 2013 году беру ремонт на расходы, в налоговых целях 15% от арендной платы и потом долго и нудно списываю через износ каждый год. А когда в 2014 году буду отписывать ремонт арендодателю, то получается, что у меня не будет расходов?
2. А можно взять улуги по ремонту на какой то счет? Ну, 217 не подходит, потому что товар. А на какой можно? Напрашивается 251 или 141 (но это ж вроде для другого), 215.2 (незавершенное производство услуг) - так вроде сами ничего не производим. Может еще какие то варианты подскажите?
Спасибо огромное

[les19801]

Buna ziua!
Vreau sa ma adresez cu o intrebare la cei care pot sa ma ajute.
Firma, presteaza servicii de mententanta a liniilor fibra optica pe traseul sud-nordul Moldovei , unei firme din Romania, la pret fix stabilit in euro(abonament lunar).
Care sunt aspectele contabile si documentatia necesara in aceasta situatie?

[Наталица]

Svetleachok
думаю, что затраты на ремонт отнесете в 2013 г на сч.251
В 2014 г отнесете их на 711 с 251. И доходы - на 611. И, по договоренности с арендодателем, можно еще зачесть стоимость ремонта в счет арендной платы.
Дт 711 Кт 251
Дт 221 Кт 611
Дт 228 Кт 221

[Accountant]

Firma, presteaza servicii de mententanta a liniilor fibra optica pe traseul sud-nordul Moldovei , unei firme din Romania, la pret fix stabilit in euro(abonament lunar).
Care sunt aspectele contabile si documentatia necesara in aceasta situatie?

Intrebarea e prea generala si larga pentru ca sa va raspunda cineva pe forum.

[Svetleachok]

Svetleachok
думаю, что затраты на ремонт отнесете в 2013 г на сч.251
В 2014 г отнесете их на 711 с 251.

Решила проконсультироваться в налоговой по этому вопросу. Сказали, что раз расходы понесли в 2013 году, значит они должны попасть на расходы в 2013 и расчитываться как ремонт арендованого помещения. А в 2014 отписываем арендодателю это помещение и у нас только доход
Сижу и думаю, а как же принцип соответсвия? Доход и расход должен быть в одном периоде, разве нет?

[Галина]

Доход и расход должен быть в одном периоде, разве нет?

Вообще-то - нет.
В жизни такого нет. Сначала фирма несет расходы, а потом уже получает доходы.
В НК есть статья 44:
b) вычеты разрешаются в налоговом году, в котором были начислены либо произведены расходы или другие выплаты, если только они не должны быть учтены в другом налоговом году в целях правильного отражения дохода.

[Svetleachok]

... если только они не должны быть учтены в другом налоговом году в целях правильного отражения дохода.

а вот это разве не мой случай? Ну, иначе получается, что в 2014 году у меня доход есть, а расходов, связаных с получением дохода нет. Или что имеется в виду в этой формулировке?

[Accountant]

Арендуем помещение, отремонтировали с помощью третьей организации. Нам отписали НН на ремонт в 2013 году, теперь в 2014 году нам надо отписать этот ремонт арендодателю. И куда в 2013 году надо бросить этот ремонт?

Отсюда - подробнее, о чем была договоренность. Не о компенсировании ли расходов?

[Svetleachok]

Отсюда - подробнее, о чем была договоренность. Не о компенсировании ли расходов?

наверное это так называется. Суть: мы арендотелю отписываем ремонт помещения, получается, что он нам должен за ремонт, мы ему за аренду - делаем взаимозачет.
Делали такую процедуру ранее, но в пределах одного года, я сразу ремонт, отписаный нам ремонтирующей организацией, относила на 711 и отписывала НН арнедодателю, тут получается разные года и как лучше поступить не знаю

[Наталица]

Непонятно, почему сразу не отписываете ремонт арендодателю?
Отписали бы сразу, как получили накладнуюна ремонт - не было бы проблем...
Я бы отнесла, как и написала выше, на 251, а потом на 711.

[Svetleachok]

Непонятно, почему сразу не отписываете ремонт арендодателю?

Закончили ремонт в декабре, а у арендодателя руководство в это время менялось, не хотели подписывать, вникали в договоренности и т.д... Сумма ремонта большая, отложить НН не могли, чтобы потом декабрем выписать, потому что с такой суммой надо регестрировать в течении 10 рабочих дней, а за 10 дней решить вопрос не получилось

[Svetleachok]

Я бы отнесла, как и написала выше, на 251, а потом на 711.

у меня руки так и чешутся сделать именно так, да мне кажется так и логичней: есть доход, есть расход. Напрягает, что в консультационном отделе в налоговой сказали категорически "нет". Боюсь, чтобы потом вообще с расходов не сняли, не знаю на что ссылаться, если вдруг налоговой не понравится такой ход (на какие законодательные акты). Сумма очень большая, поэтому надо сделать правильно. Знать бы как правильно...

[Лунтик]

помогите найти ответ на такой вопрос...
фирма сдает в аренду автомобили другой фирме....например за 1000 лей....
НИ трактует так что себестоимость услуги составляет сумму начисленного ежемесячного износа на данное авто...например на 8000,00 и что на разницу надо доначислять НДС....кто сталкивался?

[Accountant]

НИ трактует так что себестоимость услуги составляет сумму начисленного ежемесячного износа на данное авто...

А на ваш взгляд что есть себестоимость данной услуги?