Скидка. Отражение в учёте.

[vallyva]

Спасибки

[Люга]

знакомый бухг. посоветовал чтоб не выписывала под такой формулировке, так как у меня в виде деятельности нет таких услуг

да не слушайте вы всех "знакомых бухов"))))))

[demon13]

У меня такой вопрос: мы на протяжении нескольких лет работаем с одним иностранным поставщиком, импортируем товар. Расчеты происходят согласно договору, по частям, т.е. по состоянию на 31.12.14 у нас перед ними есть задолженность. Сегодня мне директор показал письмо от них, что они нам по результатам 2014 года предоставляют скидку на оплату в размере 16 000 евро. Как отразить эту скидку в учете:
Дт 521.2 Кт 612(622) 16 000евро(по курсу на 31.12.14)
Повлияет ли это как-то на НДС, ведь мы товар получили и заплатили НДС на импорт? Что делать с ним? Восстанавливать на эту сумму?

[MariBuga]

1. Dt 521.2 Ct 612 на сумму скидки и Dt 521,2 Ct 622 или Dt 722 Ct 521,2 на сумму курсовой разницы

2. Пост скидки не влияют на таможенную стоимость товара, а НДС на импорт не связан с поставщиком нерезидентом поэтому ничего восстанавливать не надо.

[demon13]

большое спасибо, я тоже так думала, но после налоговой проверки, которая только закончилась-уже дую на холодное

[Soare]

Добрый день! Хотела посоветоваться Поставщик выписал нам накладную с минусом в связи с удешевлением товара.
1)Проводка : ДТ 521 КТ 612 - на сумму скидки?
2) или я могу удешевить товар : ДТ 521 Кт 217?
Слышала на семинаре , что вариант №2 по новым стандартам не подходит.

[Accountant]

Soare, см. п. 48 НСБУ СКиО.

[Choma]

доброго времени суток!
а если мне надо наоборот ДОНАЧИСЛИТЬ курс разницу клиенту.
клиент забрал товар еще осенью, должен был рассчитаться в течение 2 недель, но рассчитался только в этом году.
следовательно, мы недополучили полную стоимость товара в валюте (мы импортеры).
клиент согласен с тем, что он должен нам еще немного денег.
но как правильно это отразить по документам и проводкам?

могу просто написать ему в НН "диференца де курс"?
а какие счета использовать??

[MariBuga]

"Диференца де курс" с резидентом никак не получится...Это будет звучать как "Diferenta sumara"
при условии привязки цен к валюте посредством договора или приложения к нему.
По новому плану счетов для Вашего случая предусмотрен КТ счета 622.2 и Кт счета 534.4 в корреспонденции со счетом дебиторской задолженности.

[Choma]

а вот офиц привязки нет к курсу(((
полюбовно договорились с клиентом.

[Choma]

сама вопрос задала, сама себе ответ нашла)))
только откорректируйте, пожалуйста, если ошибаюсь:

согласно Статьи 98 Налогового кодекса предусмотрено, что облагаемая стоимость облагаемой поставки товаров, услуг после их поставки и оплаты могут корректироваться при наличии подтверждающих документов, если:
а) ранее согласованная стоимость облагаемой поставки изменилась в результате изменения цен;
b) облагаемая поставка полностью или частично возвращена субъекту налогообложения, осуществившему поставку;
с) облагаемая стоимость облагаемой поставки уменьшена вследствие предоставления дисконта за досрочную оплату.
Между тем возникают вопросы в части правильности документального отражения корректировок облагаемой стоимости облагаемых поставок.
Учитывая изложенное, а также предложения экономических агентов Министерство финансов доводит до сведения следующий порядок отражения этих операций.
Если, в случае определенных объективных причин, на поставленный товар изменяется цена поставки (условиями договора предусмотрены расчеты после реализации; отсутствие обусловленного договором качества; пересортица и т.д.), то поставщик и покупатель должны составить по данному факту акт, в котором следует отразить также и вопрос об изменении цен.
На основании этого акта поставщик (субъект налогообложения по НДС) выписывает покупателю счет-фактуру НДС (прилагается) с полным перечнем товаров, по которым произошли изменения цен и сумм, которые определяются как разница в ценах (между первоначальными ценами и ценами, установленными по акту).
При этом данная сумма указывается с соответствующим знаком:
- при изменении цен в сторону увеличения со знаком "+" (плюс);
- при изменении цен в сторону уменьшения со знаком "-" (минус).
Одновременно поставщик отражает эту операцию в Регистре продаж со знаком, указанным в счете-фактуре.
Покупатель, получив указанную счет-фактуру НДС, производит записи в Регистре покупок.
http://lex.justice.md/index.php?action= ... &id=313403

то есть я могу выписать НН клиенту на тот товар с минусом и указать тот же товар с плюсом, но по возросшей цене. правильно?

[MariBuga]

Choma
Никто не спорит, что можете....но....
У вас должна быть правовая база для такой накладной (корректировки), на худой конец это может быть тот же акт от изменении цен с номенклатурой товаров ,на которые это изменение цен применяется.Что касается именно суммовой, то на любую суммовую делается расчет (и он предусмотрен положениями НСБУ), откуда такая сумма получилась и почему именно такая, а не больше или меньше. И уже на базе расчета выписывается накладная.
Вы можете увеличить сумму клиента к оплате другим путем...через штрафные санкции, но они также д.б. предусмотрены. И тогда налоговая накладная не выписывается, просто прилагается расчет.

[Della1]

Коллеги!
Ваше мнение?
Нашей компании предлагают дистрибьютерство на продажу товара, который является социально значимым, т.е. наценка ограничена. По итогам продаж поставщик хочет выписывать нам минусовую нн на дисконт. Получится, что мы продавали социально-значимый товар с наценкой выше, чем положено. Хотя это конечно маркетинговый ход, но ....

[ttv]

Della1, не соглашайтесь. Но если есть другой товар, пусть отыграются на нем.

[Della1]

Спасибо.