Скидка. Отражение в учёте.

[Tu4ka]

скажите, а в 1 С это сделать в ручной операции??

[Tu4ka]

и ещё вопрос... суммы должны быть с минусом, я так понимаю

[Evy_l]

totul depinde ce marfa vindeti. Daca e marfa social importanta, atunci reducerea despre care vorbiti micsoreaza costul marfii. Despre formarea preturilor in asemenea cazuri este in MO din 29 iunie. Apoi mai era ceva suplimentar discutii pe tema data.
Doar discontul financiar se da la 612.

[dimalion]

вопрос по идее по теме.

Предприятие импортирует товар. Заплатило 80% авансом .После растаможки
в силу определенных обстоятельств и поддрержания долгосрочных деловых отношению иностранный партнер простил 20 % долга.
Длеммы:
1. Отражить сумму снижения стоимости не используя счета доходов
ДТ 521 КТ217
2.Использовать счета доходов 612 например
ДТ 521КТ 612
Только в этом случае завышена себестоимость и при переходе из года в год 612 взятый в прошлом году не будет сопряжен с с 711

2. По статье 102 1разрешается зачет уплатченной или подлежащей уплате поставщикам-плательщикам НДс суммы НДС
Предприятие оплатило полную сумму НДс по импорту в таможню. Сумма взята в зачет.

Столь ли необходимо сторнировать НДС на сумму прошения долга( мы ее называем предоставленной скидки) ??
Спрашивать с таможни переплаченные исчисленные с первоначальной базы суммы, не слыхал об этом.

[AFEX]

dar cine este acest evyl?
care desi atrage atentia la unele probleme cu adevarat importante (discutiile, sau mai bine zis parerea unui specialist in materie a fost publicata in CA 8/2010, pag. 69)
totusi este de parerea (eu cel putin asa am inteles) ca doar discounturile financiare se trec la 612
vreau sa-i pun o intrebare d-lui/d-nei evyl:
de ce considerati ca doar acest tip de discount se baga la alte venituri operationale, si unde se baga discounturile de origine comerciala?

[AFEX]

dimalion,
depinde cum ati perfectat acea "iertare" de datorie
presupun prin remiterea datoriei
in acest cazu aveti un venit financiar adaugator fara a contabiliza reducerea de cost a stocurilor

[Evy_l]

de ce considerati ca doar acest tip de discount se baga la alte venituri operationale, si unde se baga discounturile de origine comerciala?

Am expus parerea unor auditori, nu o sa spun concret denumirea companiei de la acre am primit si consultatie referitor la aceasta. Deaceea si m-am expus. Cu toate ca nu sunt de acord. Din discutiile cu dna Foalea (Min Fin) , ea la fel categorin nu vrea sa accepte reflectarea la 612 a discontului, sustine ca doar la micsorarea valorii marfii.

[AFEX]

nu am nimic impotriva d-nei Foalea, chiar suntem colegi in unele echipe de lucru, dar,
discounturile facturate ulterior se contabilizeaza separat de costu marfii, mai bine spus nu ajusteaza costul stocului procurat anterior
atit SNC2 cit si CF nu prevede reducerea costului de achizitie a stocurilor cu discounturile comerciale acordate ulterior facturarii
in acest caz sunt cu totul adept al parerii d-nei Grinic T.

[elephunk]

вопрос по идее по теме.

Предприятие импортирует товар. Заплатило 80% авансом .После растаможки
в силу определенных обстоятельств и поддрержания долгосрочных деловых отношению иностранный партнер простил 20 % долга.
Длеммы:
1. Отражить сумму снижения стоимости не используя счета доходов
ДТ 521 КТ217
2.Использовать счета доходов 612 например
ДТ 521КТ 612
Только в этом случае завышена себестоимость и при переходе из года в год 612 взятый в прошлом году не будет сопряжен с с 711

2. По статье 102 1разрешается зачет уплатченной или подлежащей уплате поставщикам-плательщикам НДс суммы НДС
Предприятие оплатило полную сумму НДс по импорту в таможню. Сумма взята в зачет.

Столь ли необходимо сторнировать НДС на сумму прошения долга( мы ее называем предоставленной скидки) ??
Спрашивать с таможни переплаченные исчисленные с первоначальной базы суммы, не слыхал об этом.

dimalion, как вам удобней, так и отражайте (хотя если товар не социально значимый то я бы предпочел со счетом доходов)... о сторнировании НДС в момент отражения скидки в учете и речи быть не может.. это уже никого не интересует... НДС заплачен на таможне в момент импорта вот и весь берете в зачет, хоть пусть и 80% скиду предоставляют, ндс не сторнируется.... другое дело если вы будете с учетом скидки продавать товар ниже таможенной стоимости то ндс придется востановить

[Наталица]

Как вариант, могу посоветовать - договориться с поставщиком,чтобы на следующую поставку он учел Вашу скидку (прощение долга). Т.е. следующий инвойс выставляется на меньшую сумму. Тогда нет никакой мороки с проводками, НДС и прочим. Но этот вариант проходит, если есть регулярные поставки. Когда у нас был такой вариант, обращались даже к таможне (брокеру), чтобы узнать возможность проведения по таможне минусового инвойса. Такогоу них не предусмотрено...

[Natalia Cio]

Мое мнение, что скидку нужно учитывать отдельно ДТ 5212 612 т.к. фактически растаможка уже была произведена.Таможенная стоимость , с которой уплачен НДС определена с учетом первоначального инвойса.Т.е. нужно еще будет следить за ценой реализации не ниже тамож. стоимости по этой группе товаров.Считаю, что НДС не должен быть сторнирован, т.к. поставщик- не плательщик НДС , он вообще нерезидент и правила зачета по ст.102 1) не имеют ничего общего с НДС , уплаченным на таможне.Эта ситуация регулируется ст.102, но другим пунктом, касающимся как раз НДС уплаченного на таможне, под рукой к сожалению нет НК.При последующем снижении цен на товар поставщиком, таможня может посчитать таможенную стоимость по прецеденту - ранее завезенным ценам, а не со стоимости со скидкой.

[Fatima]

Добрый день! Кто посоветует: в наших магазинах такой товар и такой кризис что почти все продается со скидками (причем иногда с разными процентами). Мы скидки отражаем только в конце месяца в товарных отчетах. Этого достаточно?

[AFEX]

продавать со скидкой можно не только из-за кризиса
учет скидок зависит от желания вести такой учет
учет можно вести по разному
для нормального ответа на такой не точный вопрос будет если консультант на месте изучит ситуацию, у Вас же не оптовый склад, а как никак розница

[Галина]

Вообще надо на каждую скидку писать акт и естественно отражать в товарном отчете. Но только Вам и по большому секрету- я тоже пишу 1-2 акта за месяц.

[AFEX]

мне вот непонятен Ваш ход мыслей- на каждую скидку писать акт, а кто подпишет Акт?
как это технически происходит
и как вы учитываете скидку
если учитываете по дт/кт
а почему нельзя просто вычеркнуть в ценнике старую цену и писать новую,
а потом ценники приложить к отчету
то есть я к чему
что это за акты скидок у Вас?