учет реализации перезарядных карточек orange без ндс

[walyusha]

Помогите пожалуйста как составлять проводки по этим операциям приход, передача в розницу реализация и включаются ли суммы продаж этих карточек в отчете по ндс если они не облагаются данным налогом. И еще почему скидку по этим карточкам выписывают с ндс ведь они вычитают набранный нами налог без основания.
Можно ли продавать их поцене большей чем их номинал?

[sorinal]

1.оприходуется как обычно на 217, перемещение в розницу по ТТН без наценки.
2.реализация: розница- ККМ , чек без НДС ( надо запрограмировать на ставку D); безннал -расчетный счет.
3. продавать дороже или дешевле - нельзя. Доход (611) формируетя при выписке Ремунирации на Orange.
4. Без НДС отписывается на Orange только услуга E-TOP-UP (пополнение счета посредством Интернета).
5. Если есть свои субдилеры- Схема такая же: Например Дисконт- 5%
- продали по полной стоимости 1000 лей,
- они оплатили 1000- 5 %= 950 лей
- выписали Вам накладную на услугу по реализации продукции Orange на сумму Дисконта =50 лей.

Есть письма Orange в Налоговую. Там все есть...Попосите копии писем у своего координатора в Orange.

[sorinal]

В Деклорацию по НДС суммы покупок и суммы продаж Cartele de reicarcere unice Orange, E-TOP-UP не входят!!! Это не освобожденные поставки, и не поставки по ставке 0%...Это поставки без НДС.

[walyusha]

спасибо вам за помощь
но мне говорили что то про 931 счет что они там отражаются тоже

[asotel]

Кстати, мое личное мнение, но с этими карточками не так все просто. Вот раньше у них были два варианта препей и абонемент.
По поводу абонемента я на 100% могу согласиться с позицией Апельсина, что это те же деньги, и при их продаже это просто как бы обмен обычных денег на виртуальные, т.е. сделка попадающая по позиции без НДС.
А вот с препей, это уже ничто иное как предоплата за оказанные в последующем услуги, так что по моим понятиям элемент присутствия НДС уже должен быть.

У кого какие мысли на этот счет есть?

[tinuta30]

Buna ziua,
Am si eu intrebare referitor la serviciile orange. Noi prestam servicii orange prin aparatul de incarcare a contului compania ne scrie factura de expeditie cu suma de reincarcare ex: 20000 lei iar noi in loc le scriem factura de expeditie pe acele 5 % care le primim de la ei = 1000 lei in declaratia pe tva suma de 20000 lei le includ in livrari scutite de tva. Acum la inspectoratul fiscal neau spus ca trebuie de calculat si prorata. Cine sa intilnit cu asa problema ?

[Accountant]

livrari scutite de tva

Conform carui alineat a art. 103 CF?

[tinuta30]

alineat 1 pct 12 lit c

[Accountant]

Nu e clar. Voi activati (presupun) in calitate de agent comercial. Efectuati niste operatii din numele principalului (incarcare conturi clienti contra plata). Ce treaba au aceste operatii cu "operaţiuni legate de circulaţia monedei naţionale"?

[tinuta30]

asa scrisoare am primit de la orange in care se spune ca operatiunile legate de circulatia valutei mijloacelor banesti, bancnotelor care constituie un mijloc legal de plata sunt scutite de TVA , astfel colectarea si transferarea banilor de catre distribuitor operatorului pentru reincarcarea conturilor de telefonie mobila nu se impoziteaza cu TVA. Dar ma intereseaza si de prorata trebuie ea sa fie calculata sau nu in cazul nostru?

[Accountant]

Dar ma intereseaza si de prorata trebuie ea sa fie calculata sau nu in cazul nostru?

Daca lasam balta corectitudinea atribuirii serviciilor in cauza la art. 103 (luind ca baza scrisoarea orange), atunci prorata trebuie sa fie calculata.

[tinuta30]

mersi de raspuns

[asotel]

А почему вы решили что перезарядные карточки это освобожденная от НДС поставка?
а как же пополнение номеров PrePay?
они как раз попадают под ст 117-1 НК.
У меня по этому поводу был спор с orange и они были вынуждены признать свое поражение, теперь я при пополнении номеров препей беру и НН,

[Accountant]

А почему вы решили что перезарядные карточки это освобожденная от НДС поставка?

Я тоже пыталась узнать, но:

asa scrisoare am primit de la orange

[asotel]

А почему вы решили что перезарядные карточки это освобожденная от НДС поставка?

Я тоже пыталась узнать, но:

asa scrisoare am primit de la orange

ну это они мне тоже (в самом Orange) пытались втюрить, типа что это виртуальные деньги, но когда я их прижал указанной выше статьей НК, и потребовал официальный письменный ответ, пошли на попятную, и тут же выписали НН, правда это было в их центральном офисе на Альфе