Просроченная кредиторская задолженность

[asotel]

Фирма в 2008 году, приобрело ТМЦ и не расчиталось с поставщиком.
С его стороны не было исковых претензий. На сегодняшний день срок исковой давности истек.
Как правильно закрыть сумму:
ДТ 521 КТ 6126 или 6224/6227?
Как я понимаю не отразить на доход при закрытии 2011 года мы не можем?

[Галина]

правильно
Дт 534,2 Кт 521,1 минусуем НДС ( если вы плательщик конечно). И если это не импорт, 0 ставка или без НДС
Дт 521 Кт 612

[svetuta]

Как я понимаю не отразить на доход при закрытии 2011 года мы не можем

можете в фин.учёте не закрывать
но, в налоговых целях закрыть на доходы должны, тем самым будет корректир.по доходам в ВЕН 08

[asotel]

Как я понимаю не отразить на доход при закрытии 2011 года мы не можем

можете в фин.учёте не закрывать
но, в налоговых целях закрыть на доходы должны, тем самым будет корректир.по доходам в ВЕН 08

Понятно, тем более в 2011 году это нриятно сделать т.к. ставка ПН = 0

[asotel]

Как я понимаю не отразить на доход при закрытии 2011 года мы не можем

можете в фин.учёте не закрывать
но, в налоговых целях закрыть на доходы должны, тем самым будет корректир.по доходам в ВЕН 08

Подскажите, а как вообще привлекательныее, чтобы было меньше вопросов, закрыть на 612 и в ВЕН отразить по стр. 0101
или в балансе оставить как задолженность и отразить в ВЕН по стр. 020 и как справка в строке 02015 или 0209?

[svetuta]

Подскажите, а как вообще привлекательныее, чтобы было меньше вопросов, закрыть на 612 и в ВЕН отразить по стр. 0101 или в балансе оставить как задолженность и отразить в ВЕН по стр. 020 и как справка в строке 02015 или 0209?

а разве это должно быть привлекательным
если вы закрыли в фин.учете на 612, то данная сумма попадёт со всеми доходами в стр.0101

если нет (видимо есть причина для того чтобы не закрывать в фин.учёте на дох) то показываете сумму в стр.02016 Прочие доходы кол.3 - ноль, колл.4 - сумма Х, колл.5 - сумма Х с плюсом увеличение налогообл.дохода
но вам надо будет следить за ней, т.к. в следующем периоде при закрытии на дох. в фин.учёте, облагать не будете

[Люга]

asotel
и не забудьте восстановить НДС.
Причем, если вы закрываете задолженность декабрем, то и НДС показываете в декларации НДС за 12,11

[Галина]

НДС нужно/лучше показывать ровно через 3 года, а закрывать можно и декабрем.
А то могут быть вопросы.

[asotel]

Подскажите, а как вообще привлекательныее, чтобы было меньше вопросов, закрыть на 612 и в ВЕН отразить по стр. 0101 или в балансе оставить как задолженность и отразить в ВЕН по стр. 020 и как справка в строке 02015 или 0209?

а разве это должно быть привлекательным
если вы закрыли в фин.учете на 612, то данная сумма попадёт со всеми доходами в стр.0101

если нет (видимо есть причина для того чтобы не закрывать в фин.учёте на дох) то показываете сумму в стр.02016 Прочие доходы кол.3 - ноль, колл.4 - сумма Х, колл.5 - сумма Х с плюсом увеличение налогообл.дохода
но вам надо будет следить за ней, т.к. в следующем периоде при закрытии на дох. в фин.учёте, облагать не будете

Ну "привлекательным" может не совсем корректно, я имел в виду, так чтобы не очень сильно бросалось в глаза и было меньше вопросов.

asotel
и не забудьте восстановить НДС.

К счастью поставщик не плательщиком НДС был.

[Наталица]

Где написано, что в обязательном порядке должны в налоговых целях списывать просроченные задолженности?
А НДС по списанной КТ задолженности восстанавливаем, потому что по ст102 НК "разрешается зачет УПЛАЧЕННОЙ ИЛИ ПОДЛЕЖАЩЕЙ УПЛАТЕ суммы НДС"?

[svetuta]

Где написано, что в обязательном порядке должны в налоговых целях списывать просроченные задолженности?

art.18 j) CF

А НДС по списанной КТ задолженности восстанавливаем, потому что по ст102 НК "разрешается зачет УПЛАЧЕННОЙ ИЛИ ПОДЛЕЖАЩЕЙ УПЛАТЕ суммы НДС"?

da

[Люга]

незакрытие К-Т просроченной, т.е Ни считает . что если по данному агенту не было движения /хоть 10лей/ в течении 3-х лет, обязаны закрыть.
Иначе занижение дохода
ну вы потом , конечно судитесь , если хотите, может и выиграете суд, то се ля ви.
Ситуация такова

[svetuta]

т.е Ни считает . что если по данному агенту не было движения /хоть 10лей/ в течении 3-х лет, обязаны закрыть.

se poate de facut acord privind aminarea termenului de plata, o data la 3 ani, si probleme nu vor fi...n-ar trebui sa fie

[Наталица]

ст 18j) доход от непогашения задолженности, за исключением причины - неплатежеспособности (ну это вкратце )

Где здесь идет речь о сроке 3 года, ни больше, ни меньше? Меньше срок -могу? А больше - могу? Почему могу или нет?

Что касается ДТ просроченной задолженности? Кроме ст.31 (1) НК, где также нет срока для списания и эта статья касается только безнадежных долгов, где еще написано про списание просроченной?

[OXY]

Фирма имеет кредиторскую задолженность нерезидента . 3года наступают в 09/2012. Когда правильно списать задолженность в сентябре 2012 или в декабре по НСБУ 21?