ВРЕМЕННЫЕ РАЗНИЦЫ ПО П/Н

[Alika]

простите... не совсем поняла. если задолженность по з/п по истечении 3 лет будет списана в фин.учете на доходы, тогда в VEN12 она попадет в стр.02019?

[ttv]

02019

[emma]

Помогите, пожалуйста
Согласно VEN 12
Убыток текущего отчетного периода до налогооблажения (строка 010)= (5000.00) лей
Корректировки расходов в налоговых целях (строка 030) = (1500.00)
Убыток полученный в налоговом периоде (строка 040) = (3500.00)

Помогите отразить в финансовом отчете сумму (1500.00).
Сделала Дт 731 Кт 351 = 1500.00 чтобы отразить экономию по подоходному налогу.
но как теперь закрыть 731 счет?

Спасибо

[Anjel]

emma

В финансовом учете корректировки расходов в целях налогообложения не указываются.

[emma]

Anjel, спасибо большое за быстрый ответ.
Но если в финансовом учете я не укажу сумму 1500.00 то тогда у меня в статистическом отчете RAPORTUL DE PROFIT SI PIERDERI, строка 150 Profit net (pierdere neta) будет 5000 в место 3500 (в VEN12 сумма убытка, строка 100 = 3500, а в статистическом отчете и в финансовом учете сумма убытка 5000.00)
Помогите, пожалуйста, разобраться.

[Anjel]

Финансовый и налоговый учет это две разные вещи. Баланс не обязательно должен дублировать налоговую декларацию. Оставляйте так, как написали.

[Tina0301]

Помогите, пожалуйста
Согласно VEN 12
Убыток текущего отчетного периода до налогооблажения (строка 010)= (5000.00) лей
Корректировки расходов в налоговых целях (строка 030) = (1500.00)
Убыток полученный в налоговом периоде (строка 040) = (3500.00)

Помогите отразить в финансовом отчете сумму (1500.00).
Сделала Дт 731 Кт 351 = 1500.00 чтобы отразить экономию по подоходному налогу.
но как теперь закрыть 731 счет?

Спасибо

люди, а что вы делаете с временными разницами????

Игнорируем...

то есть (для уточнения) : строка 170 декларации равна проводке 1.dt731ct 534
потом dt351 - ct731
и потом 333 - кт351

[emma]

Anjel, Tina0301 огромное Вам спасибо за помощь! Несмотря на загруженный период - Вы помогаете. спасибо.

Tina0301 Вы говорите про сам налог строка 170 Декларации, а меня интересовала сумма корректировки затрат в налоговых целях строка 030 Декларации. Я не знала как эту разницу отобразить в финансовом учете и статистическом отчете.
СПАСИБО

[svetlana*]

добрый день,уважаемые форумчане! будьте добры подскажите, пожалуйста.. В фин.учете прибыль 47200 (строка 130 ф №2). Если по таблице расчета временных разниц получается положительная сумма 228859, умножив её на ставку 0,12 получаем 27463 лей. На сколько я понимаю-это начисление отсроченного актива и оформляется он проводкой дт 135/кт 731. Затем относим на фин.результат дт 731/кт 351 на сумму 27463. И в заключение дт 351/кт333 27468. В форме №2 (дох.и убытки) в строке 140 пишем сумму 27463 с минусом? т.к.она увеличивает чистую прибыль? и соответственно в строке 150 ф №2 будет 74663 лея? Заранее всем большое спасибо за быстрый ответ..

[ttv]

http://www.contabilitate.md/?mod=article&id=3266

[MariBuga]

А в Вашей табличке учтены временные разницы прошлых лет?

[svetlana*]

уважаемая maribuga, это и есть сумма восстановленных временных разниц за 2008-2012 гг.До 2008 ОС не было в учете. Табличку взяла в журнале БНК №3/2013 (Елена Борш). прошу подскажите. посмотрела ссылку, приведённую выше, вроде в форме №2 должно быть так, как написано в ссылке. 130=47200, 140=(27463), 150=74663.???? так?

[svetlana*]

простите, "MariBuga"

[MariBuga]

svetlana если брать только этот фактор , абстрагируясь от других, то Ваш отсроченный актив отражен правильно...Вместе с тем, на сумму налога на прибыль кроме временных разниц влияют еще и постоянные, но которые Вы не даете проводки, но которые влияют на величину налогооблагаемого за 2012 год, а также убытки прошлых лет. Напомню, что сумма исчисленного подоходного налога также как и начисленные отсроченные активы и обязательства также отражается в строке 140 отчета о прибылях и убытках.Поэтому подтвердить что строка 140 будет равна только начисленному отсроченному активу, я не могу...поскольку налоговая прибыль года и соответственно налог на прибыль формируется по венке , а там может быть совсем другая сумма.Интересно , что делают с временными разницами плательщики IVAO? Никто не застрахован от перехода на другой режим в будущем...

[Anjel]

MariBuga

Спасибо. Да..., почему я не умею так красиво излагать свои мысли Читала бы и читала.