АРЕНДА и дальнейший бухучет.

[ttv]

При сдаче в наем помещение какой счет применяем 231?

Да

[Vesnaya]

Добрый день,
Арендодатель сдает помещение фирме А. Часть этого помещения фирма А использует сама, а часть сдает в субаренду фирме Б. Как правильно рефактурировать НДС?
1) Арендодатель выписывает накладную А. А берет все в зачет себе и рефактурирует затраты без НДС уже. Б не берет в зачет ничего т.к. рефактурировали без НДС.
2) Арендодатель выписывает накладную А. А берет в зачет часть НДС себе и рефактурирует затраты с НДС. Б берет в зачет часть НДС.
Для гос. бюджета по итогу ничего не изменится... но как правильно будет?
т.е. если Б перечисляет аванс А в 1) случае, то не возникает необходимости оплатить НДС с аванса поскольку весь ндс будет платить арендодатель... а при 2) варианте возникает
путано звучить, надеюсь более ни менее понятен вопрос...
Благодарю за помощь...

[kiparis]

Да, очень запутано. Для начала, кто из них плательщик НДС и какие затраты вы имеете в виду?

[DANELE]

При варианте что все трое плательщики НДС, Арендодатель виписывает А услуги с НДС, Фирма А их у себя регистрирует через 836 сч. только ту часть которую отпишет Фирме Б с НДС., а часть услуг которую использует в собственных нуждах относит на расходы и часть Ндс в зачет., Фирма Б при получении услуг берет ндс в зачет и услуги на расходы. Ндс на авансы я начисляю, потом сторно.( но сдесь возможно есть варианты), т.к. у меня и аренда и реф.услуги в одной нн отписываются и при получении аванса разделить какая часть отнесется к услугам а какая к реф.-ю невозможно.

т.е. если Б перечисляет аванс А в 1) случае, то не возникает необходимости оплатить НДС с аванса поскольку весь ндс будет платить арендодатель... а при 2) варианте возникает
обязателство по ндс у каждой фирмы будет свое., в зависимости от того сколько потребит А , и сколько она реф-ет Б.

Например Арендодатель отписал 500лей (вт.ч. Ндс 83,33)- он его в зачет не взял
Из них А отписала 200 леев(ндс 33,33)- в зачет не взяла
А потребила 300 леев(ндс 50 леев) в зачет
Б потребила 200 , в зачет -33,33 леев.


Думаю как то так.

[Vesnaya]

Да, очень запутано. Для начала, кто из них плательщик НДС и какие затраты вы имеете в виду?

все плательщики! аренда и комунальные

[Vesnaya]

т.е. если Б перечисляет аванс А в 1) случае, то не возникает необходимости оплатить НДС с аванса поскольку весь ндс будет платить арендодатель... а при 2) варианте возникает
обязателство по ндс у каждой фирмы будет свое., в зависимости от того сколько потребит А , и сколько она реф-ет Б.

Например Арендодатель отписал 500лей (вт.ч. Ндс 83,33)- он его в зачет не взял
Из них А отписала 200 леев(ндс 33,33)- в зачет не взяла
А потребила 300 леев(ндс 50 леев) в зачет
Б потребила 200 , в зачет -33,33 леев.

Думаю как то так.

Ну на данный момент:
у меня одна фирма перечислила другой фирме аванс допустим 500 лей вторая добавила своих 600 и уже полный (1100) отправила арендадателю. Это аванс на долгий период времени и списываться он будет постепенно. Фирма получившая авнас наша в 500 лей должна НДС уплатить или нет, какие тогда проводки будут дт521 кт 242 и все без ндс с аванса? ?? ведь полный НДС вообще-то с аванса оплатит арендодатель...

[kiparis]

Vesnaya
Вы фирма А или В?

[Vesnaya]

Vesnaya
Вы фирма А или В?

мои обе )) арендодатель просто только с одной согласен заключить контракт дальше наши проблемы как и что мы оформляем...

[kiparis]

Vesnaya
Вы фирма А или В?

мои обе )) арендодатель просто только с одной согласен заключить контракт дальше наши проблемы как и что мы оформляем...

Ясно. Было бы проще объяснить на конкретных цифрах.
Аванс учитывает только та фирма которая его реально получила. Т.е В перечислила А в течении месяца 10000 лей, А отписала аренду+услуги на 8000, итого аванс на 31 число 2000, соответственно начисляете НДС и указываете в гр1 и 2 декларации НДС. В месяце в котором аванс закроется отсторнируете.
По рефактурированию:
Арендодатель отписывает НН на ком услуги А на 15000 в т.ч НДС 2500. Из этой суммы услуги потребленные А=12000(в т.ч НДС 2000), услуги потребленные В 3000 (в т.ч НДС 500).
Проводки А по прих НН итого 15000:
Дт 713 Кт 521 10000
Дт534 Кт 521 2000
Дт836 Кт 521 3000, в приложение по TVAFACT показываем всю сумму по НН, в деклар гр 12(10000) и 13(2000)

Проводки А по расх НН отписываем В (как обычно с ндс), но отражаем:
Дт231 Кт 836 3000, в приложение TVALIV всю сумму по НН, в декларацию ничего.

Проводки В по прих НН от А 3000
Дт713 Кт521 2500
Дт534 Кт521 500

[osobennaia_v]

доброго времени суток!!!!
SRL арендует землю сельхоз назанчения у примарии, оплачивает аренду.
В каком отчете отображается эта сумма аренды??????
и какие еще отчеты сдаются по этой земле???
спасибо большое!!!

[kiparis]

доброго времени суток!!!!
SRL арендует землю сельхоз назанчения у примарии, оплачивает аренду.
В каком отчете отображается эта сумма аренды??????
и какие еще отчеты сдаются по этой земле???
спасибо большое!!!

Плата за аренду отражается на затратах и в итоге попадает в общей сумме с расходами в VEN12.
Нужно зарегистрировать подразделение в НИ в течении 60 дней с момента аренды.
Гляньте в договоре, 100% должно быть прописано, что вы оплачиваете налог на землю( НК ст277(1) b), соответственно до 25 июля сдаете годовой BIJ17, при условии оплаты всей суммы до 30 июня скидка 15%(НК ст 291\1, 292).

[osobennaia_v]

доброго времени суток!!!!
SRL арендует землю сельхоз назанчения у примарии, оплачивает аренду.
В каком отчете отображается эта сумма аренды??????
и какие еще отчеты сдаются по этой земле???
спасибо большое!!!

Плата за аренду отражается на затратах и в итоге попадает в общей сумме с расходами в VEN12.
Нужно зарегистрировать подразделение в НИ в течении 60 дней с момента аренды.
Гляньте в договоре, 100% должно быть прописано, что вы оплачиваете налог на землю( НК ст277(1) b), соответственно до 25 июля сдаете годовой BIJ17, при условии оплаты всей суммы до 30 июня скидка 15%(НК ст 291\1, 292).

Согласна, BIJ сдавался, а по поводу регистрации в НИ- было два договора, они были регистрированы, один аннулировали в этом году, второй остался! Списывается договор в НИ автоматически или как то надо это по другому решить!
спасибо!

[kiparis]

Нужно в течении 60 дней с момента расторжения договора подать заявление на закрытие подразделения