Расчет себестоимости

[AFEX]

на расходы периода, кроме сушки, так как сушка есть доведение тмц до готовности

[niusha]

Am si eu o intrebare si tot nustiu la ce rubrica so pun asa ka mam gindit kar merge si aici. Se apeleaza la serviciile unei firme terte pentru a crea un produs final. Intrebarea suna astfel: ce trebuie sa scrie firma data in factura? din cite am auzit ka daka materialele care au format acel produs sunt ale firmei terte atunci in factura trebuie sa fie enumerate toate materialele ce sau folosit precum si serviciul de asamblare. Daka materialele sunt ale noastre atunci in factura de predare se va scrie numai costul asamblarii, si se va anexa actul in ce mod sa folosit materialele noastre.Este corect ceea ce mi sa spus?Sau mai este nevoie de careva documente?

[кися]

Подскажите пожалуйста, как поступить правильно в следующей ситуации. У нас позаказное производство, в с/с произведенной продукции я обычно вношу след. затраты:материальные, износ о/с, з/п работников, и др. затраты по мере возникновения которые связаны с производством, помещение мы арендуем, помимо аренды мы платим за все комунальные услуги которые указываются в приходной накладной, часть затрат я включаю и отношу сразу на 8111 счет (материалы, з/п произв.рабочим,износ оборудования,электроэнергию), а остальную часть на 813 (аренда здания, з/п работ. связь, вода,). после я распределяю КПЗ ДТ811 КТ813 и уже отражаю с/с произ. продукции Дт216 Кт 811, так делал и предыдущий бухгалтер, но я столкнулась с со след. проблемой что если в текущем месяце ничего не произвели (заказы отсутствовали), куда относить накопившиеся суммы по 811 счету по з/п, износу по 813 по аренде ведь данные суммы у меня являються постоянными, ведь не могу же я показать с/с производства если его и не было, как делаете вы?

[svetuta]

я думаю дт 714, куда же ещё

[Evy_l]

А как можете начислить з/п на 811 если в том месяце нету производства.
А насчет КПЗ, можно отнести на 714.

[кися]

Действительно нельзя так начислять з/п если нет производства, но по другому никак нельзя, вот аренду думаю отнести на 714 счет и др. кпз а что делать с з/п основ.произ. рабочих если ее никак не уберешь с 811 счета, например налог на торговлю (авторизация) бывший бухгалтер относила на 813 счет (помещение произ)., мне теперь придется на 713 счет относить, з/п директора и бухгалтера я могу отнести на 713 счет, комунальные услуги тоже на 713 счет, да а в случае когда появяться заказы мне что опять затраты относить на прежние счета? тогда каша получается, в начале года я еще могу перейти а в середине? просто хочеться чтоб логично было нет производства нет себестоимости. как вы думаете правильно ли я считаю, не хочу ошибиться

[Людмила01]

На 811 счет относится только зарплата рабочих,занятых непосредственно производством продукции,директор,бухгалтер-713 счет,налоги-713/4.Если рабочие изготовляли продукцию,но она не докончена в течении месяца тогда на 215,когда она будет готова то переносите на 811.

[Evy_l]

Am si eu o intrebare. Genul principal de activitate este comert engross si cu amanuntul (medicamente). Paralel apare optica, adica se procura lentile, rame, etc (materiale), se dau la prelucrare (tot la furnizor), apoi primim ochelarii gata. Cum vedeti DVs aceasta evidenta, eu o vad astfel:
Dt 211
Dt 534.2
Ct 521 - procurare

Dt 211.7
Ct 211.1 - transmiterea spre prelucrare

Dt 812
Ct 211. 7
Ct 539.3

Dt 217.2
Ct 812

Dt 217.2
Ct 821



Daca nu e asa, ajutati-ma va rog.

[svetuta]

Cum vedeti DVs aceasta evidenta

am si eu asa ceva, doar ca noi dam la prelucrare altceva..
iata f/c si operatiile pe care le fac eu:
DT 2111, 5342 CT 521 - FF/TTN furnizor
DT 2117 CT 2111 - TTN transmitere la prelucrare in baza contractului
DT 816, 5342 CT 521 - FF si actul furnizorului pt servicii de prelucrare
DT 816 CT 2117 - casarea materiilor prime in baza actului furnizorului
DT 2161 CT 816 - reflectarea costului produselor obtinute in baza TTN si actului de la furnizor

[Evy_l]

merci mult, am uitat de 816

[Evy_l]

dar daca reflect aceasta operatie ca intrare de marfa, si serviciile tertilor le dau la cheltuieli? va fi oare greseala mare? Pentru ca lentilele sunt impozabile cu 8%, iar ochelarii gata vor fi cu 20%.
Ce parere avetsi?

[svetuta]

parerea mea ca daca aveti contract de prelucrare, pai tre sa treceti prin 816, si sa reflectati in dt 216
pentru a reflecta ca intrare de marfa tre sa primiti de la ei FF si nu TTN...

[Evy_l]

de la ei primim fact. fiscala, apoi, in baza fact de exped. le transmitem anumite materiele spre prelucrare, care, mai apoi tot trebuie sa ne intorca o alta fact. de fiscala pe serviciile prestate si un act de prest. servicii, unde trebuie sa fie stipulate materialele noastre.

[svetuta]

de la ei primim fact. fiscala, apoi, in baza fact de exped. le transmitem anumite materiele spre prelucrare, care, mai apoi tot trebuie sa ne intorca o alta fact. de fiscala pe serviciile prestate si un act de prest. servicii, unde trebuie sa fie stipulate materialele noastre.

si + factura de expeditie pentru ochelarii gata...

[Evy_l]

sunt de acord, dar furnizorul nu vrea sa se joace cu facturi de expeditie, spune ca cu toata lumea lucreaza intr-un fel, de ce noi ne-am gasit asa de "destepti"