Скидка. Отражение в учёте.

[AFEX]

ни разу не видел
что б у двоих комерсантов сходился метод применения и учета скидок

[Fatima]

У меня к товарному отчету приложен док-т в котором есть все расшифровки: что, когда и по чем продано. Этот док-т делаю я, бухгалтер, но от имени МОЛ продавца. Там указывается название товара, артикул и прочее, цена учетная, цена продажная, скидка, что прошло наличными, что по терминалу. Так я делаю долгое время, но меня смутил один человек, который сказал что надо делать изменения цен в ТТН-ках. Если это так то мне все надо менять ужас. Правда меня не проверяли иначе бы знали.

[Галина]

Обычная форма, утверждается директором
АКТ уценки(наценки)
Товар Кол-во Старая цена Новая цена Сумма уценки(наценки)

подписи: продавец и бухгалтер

Проводки по акту Дт 821 Кт 217 или наоборот . а ценники зачем прикладывать, лучше акт там кол-во товара видно.

[Галина]

Fatima я ничего с ТТН не делаю.А зачем?

[AFEX]

аааааа
Акт уценки
теперь панятна
ну я и говорил
что каждому комерсанту
свой, сугубо индивидуальный подход
к применению и учету скидок

[MariBuga]

но меня смутил один человек, который сказал что надо делать изменения цен в ТТН-ках.

В ТТН-ках нельзя делать изменения или исправления.Только дописывать.
Я считаю, что вы правильно делаете.У меня например, на одной из фирм в магазине каждый товар имеет свою цену.При покупке продавец выписывает копию чека (именная квитанция магазина) в 2-х экземплярах(в т.ч. один покупателю вместе с чеком ККМ и он подписывает их).В копии чека указ-ся Вид товара, к-во, вес изд., цена и сумма, туда же по случаю вписывается и скидка.Все чеки на проданный товар, вместе с выручкой и Z-отчетом продавец в конце дня сдает в бухгалтерию и получает оттуда корешок ПКО к своему ТО на сумму дневной выручки.Бухгалтер, в свою очередь, на основании копий чеков проводит дневную реализацию и отражает также и сумму скидки.
Но оформление скидки- это особенности конкретного предприятия.В алиментаре, например, где нет количественно- суммового учета такую операцию оформляла 1 раз в месяц актом.
Насчет уценки.Уценка производится на товары, которые в данный момент находятся в торговой сети.Они не перемещаются.Директор издает приказ на уценку какого - либо перечня товаров.На основании приказа делается акт , такой как у Галины и меняются ценники.Акт не обязательно в конце месяца, может быть и в любой рабочий день и не один а несколько.

[Lili_day]

Помогите пожалуйста правильно отразить полученную скидку и поступление МБП:
Ситуация такая: за накопленные то ли балы, то ли минуты фирма от Orange получила телефон и чехол для него. Поступила налоговая накладная:
Телефон 665,33 ндс 133,17 сумма 799
чехол 140,83 ндс 28,17 сумма 169
скидка -805,66 ндс -161,13 сумма -966,79
Итого сумма без НДС 1 лей
НДС 0,21 лей
всего 1,21
Подскажите как это отражать. Я же не могу телефон с чехлом отразить за 1 лей. Или скидку отражать как доход, но на какой счет тогда? В общем помогите с проводками пожалуйста.

[Наталица]

Накладная на 1 лей? Вот и отражайте стоимость телефона 1 лей. Какие проблемы? Тем более у Вас скидка с продажей в одной накладной.

[Наталица]

Кстати, есть такой НСБУ 2, где написано в п.9 - Торговые скидки вычитаются при определении затрат на приобретение.

[AFEX]

даааааааааа..........
а ведь скидки,те же торговые, опять же,
могут быть, разными, та
обратите внимание,
НСБУ 2 говорит о скидках в момент продажи и ваапще не ведает о таком понятии как РЕТРОСКИДКА, которые могут влючать, в зависимости от обстоятельств и бонусы и премии и пунктики,
наши НСБУ представляются умственно отсталыми по сравнению с современными системами стимулирования продаж путем применения разного рода и вида ретроскидок, и не только (в международном учете можно найти такое понятие как "программы лояльности клиентов")

[AFEX]

а лояльность
треба стимулировать
и желательно деньгами

[Наталица]

AFEX
ну ведь речь в данном случае шла не оскидке, предоставленной через время после поставки,а одновременно с поставкой. В таком случае, скидка вычитается

[Fux]

[b]
ну ведь речь в данном случае шла не оскидке, предоставленной через время после поставки,а одновременно с поставкой. В таком случае, скидка вычитается

+1.Полностью согласен.Moldcell кстати тоже выписывает накладные на услуги GSM связи и в накладной несколько строк.По некоторым строкам нули,по одной строке услуги связи и по одной скидка и я тоже делаю приход по накладной по итогу в накладной , т.е. сразу вычитаю скидку.
И также в пользу этого имеются положения статьи 98(с),если ей следовать,то предоставление дисконта не относится на увеличение доходов,а относится на снижение облагаемой стоимости(стоимости закупки).
Статья 98. Корректировка облагаемой стоимости облагаемой поставки
Облагаемая стоимость облагаемой поставки товаров, услуг после их поставки или оплаты подлежит корректировке при наличии подтверждающих документов, если:
с) облагаемая стоимость облагаемой поставки уменьшена вследствие предоставления дисконта.

[svetuta]

как формить скидку иностранного поставщика
н-р
импорт на сумму 100 000 долл.
предоплата - 60 000 долл.
за достижения определённого лимита закупок поставщик делает скидку
оканчательная оплата с учётом скидки - 30 000
проводки такие
дт 2242 кт 243 - 60 000
дт 217 кт 5212 - 100 000
дт 5212 кт 2242 - 60 000
дт 5212 кт 243 - 30 000
Сальдо 5212 сч. 10 000
поставщик выставляет Credit Invoice в котором указанно Rebate - 15 000 (10 000 по данному контракту и 5000 в счёт будущих поставок)
сижу и ломаю голову - правильно ли это
проще было предостваить отдельно скидку в 10000 и отдельно в 5000
или нет
и как это оформить сейчас проводками
дт 5212 кт 612 - 10 000
а 5 000 куда девать


и ещё в Контракте про скидки ничего не говорится..

[Галина]

Я бы не относила сейчас никуда эти 5 тыс. так как они пока "виртуальные", когда придет товар тогда бы и сделала. А так получиться Дт 224.2 Кт 612? Дохода то реального нет, да и долг-то с условием.Мое мнение- никуда, просто иметь ввиду.