Учет тары

[CarolinaM]

скажите как правильно приходовать тару (ящики котрые нам поставила фирма для хранения продукции котрую они нам поставляют) если мы их получили по ТТН и когда закончим сотрудничество с ними должны вернуть. Я их оприходовала на 217.1 и ввела в "номенклатуре" вид товара "тара" (приложила файл к сообщению). Видимо я сделала не правильно. Что сейчас делать (в 2011)? всё это было в 2010 г и так и висят на конец 2010 на 217.1 эти ящики.
по окончании сотрудничества мы можем или 1) оплатить стоимость и оснавить их себе или 2) вернуть.

[Райэл]

Людмила01
Я бы взял тару с НДСом, на основании той н/н что вам выписали. а когда нужно будет ее возвращать выписал бы накладную тоже с НДСом и делов то.

CarolinaM
А чего тут переживать?! Сделайте корректировку ручной операцией на 211.4 на первое января 2011 года. Напишите справку и все. А если еще не успели сдать баланс то просто залезьте в приходный документ и там исправьте.

[Людмила01]

Райэл
Я до сих пор так и поступала:у нас с поставщиками не было в договоре оговоренны условия по поставке тары. При возврате тары мы отписывали ттн, а они нам на этом основании нн с минусом.Сейчас есть договор,в котором указано, что тара многооборотная и я засомневалась, правильно ли я поступаю.
Спасибо огромное за ответ.

[Kat-3]

У меня такая ситуация: Предприятие купила тару для того чтобы перевозить в ней свою продукцию, а именно ящики для перевозки хлеба, со временем данная тара ломается и её стоимость соответственно снижается. На балансе числется её покупная стоимость, но предприятие уже не работает, а тара весит и продать соответственно по балансовой цене предприятие уже не может, как быть? Продавать по цене ниже балансовой и на разницу начислять НДС или может износ какой-то можно делать. А что делать с уже поломанной тарой, списывать, а затем НДС на неё начислять?Подскажите кто может.....

[Artur Morarenco]

Людмила - в вашем случае тара ваша собственность - держите ее на 213
CarolinaM - в вашем случае тара не является вашей собственностью - держите ее на 926. Сторнируйте проводку которую вы дали на основании накладной Дт 217 Кт 521 и даете проводку Дт 926, желательно 2010 годом, если хотите чтоб баланс был правильный
Kat-3 - держать тару на 213 и начислить износ 100% если дороже 1500 лей за единицу, или списать сразу на расходы если дешевле 1500 лей. При продаже отражаете только доход на 612. НДС на сумму ниже себестоимости не надо начислять, так как ее у вас не будет.

[Людмила01]

Artur Morarenco , а почему на 213, я ее отнесла на 211/4.

[Artur Morarenco]

НСБУ 2

[Людмила01]

Если бы мы тару использовали в процессе сбыта товара, то я бы отнесла на 213, но мы привозим товар с тарой, разгружаем, едим за следующей партией товара,отвезя привезенную тару, привозим новую партию товара с тарой.В налоговой накладной нам отписывают возврат тары с минусом и новую тару , мы опять оплачиваем товар старой(если вернули меньше, чем купили)
Получается что это не МБП, а материалы.

[CarolinaM]

CarolinaM - в вашем случае тара не является вашей собственностью - держите ее на 926. Сторнируйте проводку которую вы дали на основании накладной Дт 217 Кт 521 и даете проводку Дт 926, желательно 2010 годом, если хотите чтоб баланс был правильный

ну как сказать не являтся, я в любой момент могу за неё заплатить и она станет моей и на данный момент у поставщика сумма тары числится как моя задлжность перед ними согласно акту сверки (как и товар котый они мне поставляют).

[CarolinaM]

так всётаки моя собственность или нет?

[Madalina82]

Такой вопрос. Предприятие - бар- получили тару (ящики и бутылки) по ттн, со счета 521.1 на 211.4. Как отписать обратно? Какая должна быть проводка?

[elenamarry]

Добрый день, подскажите пожалуйста, должна ли я проводить проводить по бухгалтерии оборотную тару , если мне ее отписали по ТТН и я им вернула по ТТН.
P.S Мы ИП, и не плательщики НДС.Мой знакомый главбух. считает что не нужно проводить, как вы считаете?

[Галина]

elenamarry вообще-то нужно. Но думаю, что вряд ли вас замучают проверками.

[InJen]

Возникла такая ситуация: на фирме есть технологическая тара (пластмассовые ящики), которая используется в предпринимательских целях (в ней собираются фрукты, высыпается сельхозпродукция приобретённая у физ.лиц и т.п.) в своё время (в 2008 г), предыдущим бухгалтером, она была принята на 211.4, а не на 213 счёт, и так там и висит по покупной стоимости. Эта тара за годы постоянного использования пришла в негодность, сейчас купили новую, а старую списали. Вопрос: к вычетам пойдёт эта сумма или нет (сумма большая) (я считаю что пойдёт, т.к. она использовалась исключительно в предпринимательских целях, в налоговой Рышкановки сказали что нет, т.к. это СПИСАНИЕ, звонила в центральную налоговую - там говорят что пойдёт к вычетам). На Рышкановке сказали что и НДС надо начислить, но это списание не попадает по ст.102 (4), что на неё начислить НДС. Какое ваше мнение по этому вопросу (вычет расходов и начисление НДС)?

[Галина]

С моей точки зрения: вычет расходов и НДС начислять не надо.

она была принята на 211.4, а не на 213 счёт,

Ну и что?
Списывали по необходимости, а какая разница на каком счете висит?
Если боитесь, то спишите за 2011 год частями пропорционально на готовую продукцию, если превышения с/с-ти нет.